2019年，南县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在上级主管部门精心指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，树牢“四个意识”，践行“两个维护”，积极应对经济下行压力加大、收支矛盾加剧、各类风险交织叠加的严峻形势，迎难而上、担当作为，财政运行总体平稳，为全县经济健康发展和社会大局稳定提供了坚实支撑。

一、2019年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1.一般公共预算收入情况

2019年，南县一般公共预算收入完成100517万元，占年初预算97200万元的103.4%，同比增收10484万元，增长11.6%。

——按征收部门统计：税务部门完成89120万元，占年初预算86400的103.2%，同比增收9339万元，增长12%；财政部门完成11397万元，占年初预算10800万元的105.5%，同比增收1145万元，增长11.17%。

——按预算级次统计：地方预算收入完成60548万元，占年初预算61352的98.7%，同比增收4807万元，增长8.6%；上划省级税收收入完成8148万元，占年初预算7541的108%，同比增收942万元，增长13.1%；上划中央级税收收入完成31821万元，占年初预算28307的112.4%，同比增收4735万元，增长17.5%；

——按收入结构统计：税收收入完成86780万元，占年初预算84300万元的102.9%，同比增收9331万元，增长12.0%；非税收入完成13737万元，占年初预算12900万元的106.5%，同比增收1153万元，增长9.2%。税收收入占一般公共预算收入的比重为86.3%，同比提高0.3%。

——按收入项目统计：

(1)增值税完成41075万元，同比增收2585万元，增长6.7%;

其中改征增值税完成26941万元，同比增收2437万元，增长9.9%;

(2)企业所得税完成13843万元，同比增收6728万元，增长94.6%;

(3)个人所得税完成4902万元，同比减收801万元，下降14%;

(4)消费税完成36万元，同比减收20万元，下降35.6%；

(5)资源税完成20万元，同比减收18万元，下降47.4%;

(6)城市维护建设税完成1981万元，同比减收81万元，下降3.9%;

(7)房产税完成813万元，同比减收908万元，下降52.8%;

(8)印花税完成625万元，同比增收51万元，增长8.9%;

(9)城镇土地使用税完成2453万元，同比减收235万元，下降8.7%;

(10)土地增值税完成10771万元，同比增收535万元，增长5.2%;

(11)车船税完成993万元，同比增收222万元，增长28.8%;

(12)耕地占用税完成2363万元，同比增收321万元，增长15.7%;

(13)契税完成6826万元，同比增收1118万元，增长19.6%;

(14)环境保护税完成79万元，同比增收23万元，增长41.1%;

(15)教育费附加收入完成1167万元，同比减收45万元，下降3.7%;

(16)地方教育附加收入完成778万元，同比减收30万元，下降3.7%;

(17)残疾人就业保障金收入完成393万元，同比增收82万元，增长26.4%;

(18)水利建设专项收入完成778万元，同比增收92万元，增长13.4%;

(19)行政事业性收费收入完成4010万元，同比增收461万元，增长13.0%;

(20)罚没收入完成3642万元，同比增收359万元，增长10.9%;

(21)国有资源(资产)有偿使用收入完成2469万元，同比增收907万元，增长58.1%;

(22)政府住房基金收入完成500万元，同比增收84万元，增长20.2%。

附：一般公共预算收入分析统计表

预算科目	本年完成数	占收入比重	上年完成数	占收入比重	增长额	增长率
收入合计	100517	100.0%	90033	100.0%	10484	11.6%
一、税收收入	86780	86.0%	77449	83.5%	9331	12.0%
增值税	41075	42.8%	38490	40.7%	2585	6.7%
其中：改征增值税	26941	27.2%	24504	21.4%	2437	9.9%
营业税			189	1.3%	-189	-100.0%
企业所得税	13843	7.9%	7115	8.1%	6728	94.6%
个人所得税	4902	6.3%	5703	5.2%	-801	-14.0%
消费税	36	0.1%	56	0.0%	-20	-35.6%
资源税	20	0.0%	38	0.0%	-18	-47.4%
城市维护建设税	1981	2.3%	2062	2.2%	-81	-3.9%
房产税	813	1.9%	1721	1.6%	-908	-52.8%
印花税	625	0.6%	574	0.6%	51	8.9%
城镇土地使用税	2453	3.0%	2688	3.3%	-235	-8.7%
土地增值税	10771	11.4%	10236	7.5%	535	5.2%
车船税	993	0.9%	771	0.9%	222	28.8%
耕地占用税	2363	2.3%	2042	6.0%	321	15.7%
契税	6826	6.3%	5708	6.0%	1118	19.6%
环境保护税	79	0.1%	56	0.0%	23	41.1%
二、非税收入	13737	14.0%	12584	16.5%	1153	9.2%
教育费附加收入	1167	1.3%	1212	1.3%	-45	-3.7%
地方教育附加收入	778	0.9%	808	0.8%	-30	-3.7%
残疾人就业保障金收入	393	0.3%	311	0.6%	82	26.4%
教育资金收入		0.1%	50	0.1%	-50	-100.0%
农田水利建设资金收入		0.1%	50	0.1%	-50	-100.0%
水利建设专项收入	778	0.8%	686	0.4%	92	13.4%
行政事业性收费收入	4010	3.9%	3549	3.5%	461	13.0%
罚没收入	3642	3.6%	3283	4.0%	359	10.9%
国有资源(资产)有偿使用收入	2469	1.7%	1562	4.5%	907	58.1%
政府住房基金收入	500	0.5%	416	0.7%	84	20.2%
其他收入		0.7%	657	0.3%	-657	-100.0%

 

2.一般公共预算支出情况

2019年，南县一般公共预算支出完成495018万元，同比增支62659万元，增长14.5%。其中：

(1)一般公共服务支出76876万元，同比增支25714万元，增长50.3%；

(2)国防支出290万元，同比增支16万元，增长5.8%；

(3)公共安全支出14155万元，同比增支288万元，增长2.1%；

(4)教育支出89376万元，同比增支5975万元，增长7.2%；

(5)科学技术支出8194万元，同比增支2550万元，增长45.2%；

(6)文化体育与传媒支出13155万元，同比增支1668万元，增长14.5%；

(7)社会保障和就业支出76222万元，同比增支74402万元，增长10.8%；

(8)医疗卫生与计划生育支出69918万元，同比增支1944万元，增长2.9%；

(9)节能环保支出14120万元，同比增支5993万元，增长73.7%；

(10)城乡社区支出11033万元，同比增支2941万元，增长36.3%；

(11)农林水支出74860万元，同比增支11119万元，增长17.4%；

(12)交通运输支出12540万元，同比增支2597万元，增长26.1%；

(13)资源勘探信息等支出4094万元，同比增支3万元，增长0.1%；

(14)商业服务业等支出1973万元，同比增支11万元，增长0.6%；

(15)金融支出67万元，同比减支23万元，下降52.3%；

(16)国土海洋气象等支出3415万元，同比增支45万元，增长1.3%；

(17)住房保障支出14967万元，同比减支10346万元，下降40.9%；

(18)粮油物资储备支出2625万元，同比增支2198万元，增长514.8%；

(19)债务付息支出6048万元，同比增支1390万元，增长29.8%。

 

附：一般公共预算支出分析统计表

 

（二）政府性基金收支情况

1.政府性基金收入情况

2019年，南县政府性基金收入完成62577万元，占年初预算38745的162%，同比增收29088万元，增长86.9%。其中：

(1)城市基础设施配套费收入完成1392万元，同比增收389万元，增长38.8%；

(2)国有土地使用权出让收入完成52473万元，同比增收20170万元，增长62.4%；

(3)污水处理费收入完成851万元，同比增收668万元，增长365%；

(4) 彩票公益金收入完成861万元，同比增收861万元；

(5)其他政府性基金收入完成7000万元，同比增收7000万元。

 

附：政府性基金收入分析统计表

 

2.政府性基金支出情况

2019年，南县政府性基金支出完成52590万元，占年初预算38745的135.7%，同比增支17421万元，增长49.5%。其中：

(1)文化体育与传媒支出完成26万元，同比减支9万元，下降25.7；

(2)社会保障和就业支出完成100万元，同比减支38万元，下降27.5%；

(3)城乡社区支出完成48616万元，同比增支32978万元，增长210.9%；

(4)农林水支出完成79万元，同比减支31万元，下降28.2%；

(5)交通运输支出完成0万元，同比减支16930万元，下降100%；

(6)商业服务业等支出完成0万元，同比减支20万元，下降100%；；

(7)其他支出完成3343万元，同比增支1125万元，增长50.7%；

(9)债务付息支出完成426万元，同比增支346万元，增长432.5%。

 

 

附：政府性基金支出分析统计表

 

二、财政预算执行的主要特点和问题

（一）收入任务按质按量完成。2019年，完成一般公共预算收入100517万元，同比增长11.64%；税收收入86780万元，税收占比86.33%。其中，地方收入60548万元，同比增长8.62%，地方收入中税收占比77.31%。

2019年南县财政在县委、县政府正确领导下，克服经济下行、各类风险叠加等因素影响，圆满完成一般公共预算收入任务，地方税收占比超省厅“70%”考核要求。

（二）“三保”支出保障有力。“八项”支出占比逐年提高。多年来，南县财政部门始终坚持以“压一般、保重点”为原则，全面贯彻落实中央“六稳”“六保”精神，通过优化支出结构、加大向上争资力度、科学调度资金、建立国库库款预测预警机制、狠抓资金绩效等措施，保障了全县工资、津补贴、养老金、部门运转经费、惠民补贴资金等按时足额拨付，扶贫、环保专项资金和化债资金按要求到位，确保了“三保”支出不断链。2019年，我县教育、社会保障和就业、医疗卫生和计划生育等8项支出完成35.99亿元，同比增支5.41亿元，增长17.21%，占总支出72.7%。

（三）税收收入增长主力突出、税收结构单一。2019年，受“营改增”政策施行、土地处置与转让力度加大、商品房销售持续火热、上市公司股份转让所得、行政事业单位个人所得税清理等因素影响，增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、契税合计完成77417万元，占税收收入总额的89.2%。其中，增值税完成41074万元，同比增长6.7%；企业所得税完成13843万元，同比增长94.6%；土地增值税完成10771万元，同比增长5.2%；契税完成6826万元，同比增长19.6%；个人所得税完成4903万元，同比下降14.3%。

2019年，南县完成税收收入86780万元，同比增收9329万元，增长12.05%。从行业看：支柱产业（房地产业、建筑业、制造业）中房地产业入库税收19286万元，同比增收6467万元，增长69.32%，增额占税收增长总额的69.32%；建筑业入库税收22154万元，同比减收3628万元，下降14.07%；制造业入库9510万元，同比增收1713万元，增加21.96%。从税种看：主体税种（增值税、企业所得税、个人所得税）中增值税入库41074万元，同比增收2584万元，增长6.71%，主要是房地产业和建筑业拉动增长；企业所得税入库13843万元，同比增收6728万元，增长94.6%，主要是克明食品集团有限公司股权转让一次性入库税收6344万元；个人所得税入库4903万元，同比减收800万元，减少14.03%。主要是受“专项扣除”政策影响。总体上南县税源结构单一，需培植新税源。

（四）一般公共预算支出增速较快、财政收支矛盾依然突出。南县财政通过加强资金调度、加快资金拨付、盘活资金存量、用好结转结余资金等措施，使库款管理和预算执行等工作均排在全省前列，连续获得“全省市县财政管理工作绩效考核AA级”荣誉。2019年，南县一般公共预算支出增长14.49%。

为稳定增长、调整结构、促进改革、确保“三保”、防范风险，加之受公共财政保障范围不断扩大、政府性债务还本付息压力向财政传导、省对市县国库资金调度从紧控制等多重因素影响，财政支出不断加大，收支矛盾日益尖锐

三、今后财政工作安排

(一)培基固本，提高发展推动能力。坚定不移贯彻以人民为中心发展理念，科学测算、分解收入征管任务，层层压实征收责任，把牢组织收入的主动权；加大税收征管力度，创新征管方式，严防跑冒滴漏，做到依法征收、应收尽收，确保财政收入平稳增长。加快产业园建设，持续做好财源培植和招商引资功课，扎实推进省市县重点项目建设，夯实经济增长动能；全面完成城发投和经开投市场化转型升级工作，为县域城乡发展注入动能；全面落实结构性减税和普遍性降费政策，持续减轻企业负担，激发市场潜能；发挥财政资金的杠杆作用，撬动社会资本进入实体经济，升级传统产业，做大做强以克明面业、金之香米业、顺祥食品、生辉纺织、捷创新材等为代表的产业链条，促进三产融合，激活发展内生动力；支持做大、做强、做优商贸物流、文化体育旅游和新兴服务业，培育财税增长新基点；紧盯政策导向，抓好筑巢引凤和立项争资工作，做活旱改水和新增耕地交易文章，弥补县级财力不足。

（二）严控支出，提高统筹保障能力。严格贯彻落实党中央、国务院及省市关于过“紧日子”的指示精神，继续将公用经费和非刚性项目预算压减10%，腾出的资金用于支持三大攻坚战、保障和改善民生等重点领域，提高财政资金配置效率，为打好“蓝天碧水净土”保卫战和“全面消除大班额”歼灭战，稳步提升弱势群体保障、公共服务、社会治理水平等提供支撑，让人民过“好日子”。聚焦现代农业、美丽乡村和农业基础设施等民生项目建设，精准发力，稳步推动乡村振兴战略落地见效。持续优化支出结构，加大政策资金整合力度和结转结余资金统筹调度力度，集中财力保“三保”。

（三）推进改革，提高财政服务能力。做好2020年工资提标和保障文章，确保干职工待遇及时足额到位。加速完成国库集中支付电子化管理改革，让改革成果尽早服务于民；完成人大财政预算联网监督平台建设，提升预算约束力，从严把好财政支出关卡，致力打造“无预算不支出”机制。充分发挥网络平台优势，切实抓好财政信息公开公示，接受各方监督；高度关注改革后的机构运行情况，在扎实调研的基础上做好财政财务监管文章；把握涉农资金整合、农业保险试点等契机，竭力服务三农。                                                         

2019年度南县财政决算公开报表.xlsx

2019年南县“三公”经费支出情况说明.docx

2019年南县一般公共预算财政转移支付安排、执行情况说明.docx

2019年南县政府债务情况说明.docx

2019年度预算绩效工作情况说明.docx

2019年一般公共预算税收返还和转移支付决算表..xlsx

2019年南县政府新增一般债务安排情况表.docx

2019年南县政府新增专项债务安排情况表.docx