南县2018年财政总决算公开
南县2018年财政总决算公开
2018年，南县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在上级主管部门精心指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，树牢“四个意识”，践行“两个维护”，积极应对经济下行压力加大、收支矛盾加剧、各类风险交织叠加的严峻形势，迎难而上、担当作为，财政运行总体平稳，为全县经济健康发展和社会大局稳定提供了坚实支撑。
一、2018年财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支情况
1.一般公共预算收入情况
2018年，南县一般公共预算收入完成90033万元，占年初预算88000万元的102.3%，同比增收10014万元，增长12.5%。
——按征收部门统计：税务部门完成79781万元，占年初预算77000的103.6%，同比增收10803万元，增长15.7%；财政部门完成10252万元，占年初预算11000万元的93.2%，同比减收789万元，下降7.2%。
——按预算级次统计：地方预算收入完成55741万元，占年初预算56369的98.9%，同比增收5266万元，增长10.4%；上划省级税收收入完成7206万元，占年初预算7459的96.6%，同比增收925万元，增长14.7%；上划中央级税收收入完成27086万元，占年初预算24173的112.1%，同比增收3823万元，增长16.4%；
——按收入结构统计：税收收入完成77449万元，占年初预算75100万元的103.1%，同比增收10622万元，增长15.9%；非税收入完成12584万元，占年初预算12900万元的97.6%，同比减收608万元，下降4.6%。税收收入占一般公共预算收入的比重为86%，同比提高2.5个百分点。
——按收入项目统计：
(1)增值税完成38490万元，同比增收5906万元，增长18.1%;
其中改征增值税完成24504万元，同比增收7368万元，增长43%;
(2)营业税完成189万元，同比减收859万元，下降82%;
(3)企业所得税完成7115万元，同比增收597万元，增长9.2%;
(4)个人所得税完成5703万元，同比增收1543万元，增长37.1%;
(5)消费税完成56万元，同比增收16万元，增长40%；
(6)资源税完成38万元，同比增收33万元，增长660%;
(7)城市维护建设税完成2062万元，同比增收337万元，增长19.5%;
(8)房产税完成1721万元，同比增收409万元，增长31.2%;
(9)印花税完成574万元，同比增收75万元，增长15%;
(10)城镇土地使用税完成2688万元，同比增收39万元，增长1.5%;
(11)土地增值税完成10236万元，同比增收4204万元，增长69.7%;
(12)车船税完成771万元，同比增收86万元，增长12.6%;
(13)耕地占用税完成2042万元，同比减收2751万元，下降57.4%;
(14)契税完成5708万元，同比增收931万元，增长19.5%;
(15)环境保护税完成56万元，同比增收56万元;
(16)教育费附加收入完成1212万元，同比增收198万元，增长19.5%;
(17)地方教育附加收入完成808万元，同比增收132万元，增长19.5%;
(18)残疾人就业保障金收入完成311万元，同比减收150万元，下降32.5%;
(19)教育资金收入完成50万元，同比减收63万元，下降55.8%;
(20)农田水利建设资金收入完成50万元，同比减收63万元，下降55.8%;
(21)水利建设专项收入完成686万元，同比增收334万元，增长94.9%;
(22)行政事业性收费收入完成3549万元，同比增收711万元，增长25.1%;
(23)罚没收入完成3283万元，同比增收92万元，增长2.9%;
(24)国有资源(资产)有偿使用收入完成1562万元，同比减收2027万元，下降56.5%;
(25)政府住房基金收入完成416万元，同比减收149万元，下降26.8%;
(26)其他收入完成657万元，同比增收377万元，增长134.6%。
附：一般公共预算收入分析统计表
|
预算科目 |
本年完成数 |
占收入比重 |
上年完成数 |
占收入比重 |
增长额 |
增长率 |
|
收入合计 |
90033 |
100.0% |
80018 |
100.0% |
10015 |
12.5% |
|
一、税收收入 |
77449 |
86.0% |
66826 |
83.5% |
10623 |
15.9% |
|
增值税 |
38490 |
42.8% |
32584 |
40.7% |
5906 |
18.1% |
|
其中：改征增值税 |
24504 |
27.2% |
17137 |
21.4% |
7367 |
43.0% |
|
营业税 |
189 |
0.2% |
1047 |
1.3% |
-858 |
-81.9% |
|
企业所得税 |
7115 |
7.9% |
6519 |
8.1% |
596 |
9.1% |
|
个人所得税 |
5703 |
6.3% |
4159 |
5.2% |
1544 |
37.1% |
|
消费税 |
56 |
0.1% |
40 |
0.0% |
16 |
40.0% |
|
资源税 |
38 |
0.0% |
5 |
0.0% |
33 |
660.0% |
|
城市维护建设税 |
2062 |
2.3% |
1725 |
2.2% |
337 |
19.5% |
|
房产税 |
1721 |
1.9% |
1312 |
1.6% |
409 |
31.2% |
|
印花税 |
574 |
0.6% |
499 |
0.6% |
75 |
15.0% |
|
城镇土地使用税 |
2688 |
3.0% |
2649 |
3.3% |
39 |
1.5% |
|
土地增值税 |
10236 |
11.4% |
6032 |
7.5% |
4204 |
69.7% |
|
车船税 |
771 |
0.9% |
685 |
0.9% |
86 |
12.6% |
|
耕地占用税 |
2042 |
2.3% |
4793 |
6.0% |
-2751 |
-57.4% |
|
契税 |
5708 |
6.3% |
4777 |
6.0% |
931 |
19.5% |
|
环境保护税 |
56 |
0.1% |
0.0% |
56 |
||
|
二、非税收入 |
12584 |
14.0% |
13192 |
16.5% |
-608 |
-4.6% |
|
教育费附加收入 |
1212 |
1.3% |
1014 |
1.3% |
198 |
19.5% |
|
地方教育附加收入 |
808 |
0.9% |
676 |
0.8% |
132 |
19.5% |
|
残疾人就业保障金收入 |
311 |
0.3% |
461 |
0.6% |
-150 |
-32.5% |
|
教育资金收入 |
50 |
0.1% |
113 |
0.1% |
-63 |
-55.8% |
|
农田水利建设资金收入 |
50 |
0.1% |
113 |
0.1% |
-63 |
-55.8% |
|
水利建设专项收入 |
686 |
0.8% |
352 |
0.4% |
334 |
94.9% |
|
行政事业性收费收入 |
3549 |
3.9% |
2838 |
3.5% |
711 |
25.1% |
|
罚没收入 |
3283 |
3.6% |
3191 |
4.0% |
92 |
2.9% |
|
国有资源(资产)有偿使用收入 |
1562 |
1.7% |
3589 |
4.5% |
-2027 |
-56.5% |
|
政府住房基金收入 |
416 |
0.5% |
565 |
0.7% |
-149 |
-26.4% |
|
其他收入 |
657 |
0.7% |
280 |
0.3% |
377 |
134.6% |
2.一般公共预算支出情况
2018年，南县一般公共预算支出完成432359万元，同比增支32244万元，增长8.1%。其中：
(1)一般公共服务支出51162万元，同比增支6717万元，增长15.1%；
(2)国防支出274万元，同比增支8万元，增长3%；
(3)公共安全支出13867万元，同比增支1598万元，增长13%；
(4)教育支出83401万元，同比增支7583万元，增长10%；
(5)科学技术支出5644万元，同比增支953万元，增长20.3%；
(6)文化体育与传媒支出11487万元，同比增支1045万元，增长10%；
(7)社会保障和就业支出68782万元，同比增支8182万元，增长13.5%；
(8)医疗卫生与计划生育支出67974万元，同比增支5839万元，增长9.4%；
(9)节能环保支出8127万元，同比增支1002万元，增长14.1%；
(10)城乡社区支出8092万元，同比增支1048万元，增长14.9%；
(11)农林水支出63741万元，同比增支7598万元，增长13.5%；
(12)交通运输支出9943万元，同比增支2万元，增长0.02%；
(13)资源勘探信息等支出4091万元，同比增支7万元，增长0.2%；
(14)商业服务业等支出1962万元，同比增支6万元，增长0.3%；
(15)金融支出44万元，同比减支2万元，下降4.4%；
(16)国土海洋气象等支出3370万元，同比增支5万元，增长0.2%；
(17)住房保障支出25313万元，同比减支9906万元，下降28.1%；
(18)粮油物资储备支出427万元，同比增支2万元，增长0.5%；
(19)债务付息支出4658万元，同比增支557万元，增长13.6%。
附：一般公共预算支出分析统计表
|
预算科目 |
本年完成数 |
占支出比重 |
上年完成数 |
占支出比重 |
增长额 |
增长率 |
|
一般公共预算支出支出合计 |
432359 |
100.0% |
400115 |
100.0% |
32244 |
8.1% |
|
一、一般公共服务支出 |
51162 |
11.8% |
44,445 |
11.1% |
6717 |
15.1% |
|
二、外交支出 |
||||||
|
三、国防支出 |
274 |
0.1% |
266 |
0.1% |
8 |
3.0% |
|
四、公共安全支出 |
13867 |
3.2% |
12,269 |
3.1% |
1598 |
13.0% |
|
五、教育支出 |
83401 |
19.3% |
75,818 |
18.9% |
7583 |
10.0% |
|
六、科学技术支出 |
5644 |
1.3% |
4,691 |
1.2% |
953 |
20.3% |
|
七、文化体育与传媒支出 |
11487 |
2.7% |
10,442 |
2.6% |
1045 |
10.0% |
|
八、社会保障和就业支出 |
68782 |
15.9% |
60,600 |
15.1% |
8182 |
13.5% |
|
九、医疗卫生与计划生育支出 |
67974 |
15.7% |
62,135 |
15.5% |
5839 |
9.4% |
|
十、节能环保支出 |
8127 |
1.9% |
7,125 |
1.8% |
1002 |
14.1% |
|
十一、城乡社区支出 |
8092 |
1.9% |
7,044 |
1.8% |
1048 |
14.9% |
|
十二、农林水支出 |
63741 |
14.7% |
56,143 |
14.0% |
7598 |
13.5% |
|
十三、交通运输支出 |
9943 |
2.3% |
9,941 |
2.5% |
2 |
0.0% |
|
十四、资源勘探信息等支出 |
4091 |
0.9% |
4,084 |
1.0% |
7 |
0.2% |
|
十五、商业服务业等支出 |
1962 |
0.5% |
1,956 |
0.5% |
6 |
0.3% |
|
十六、金融支出 |
44 |
0.0% |
46 |
0.0% |
-2 |
-4.3% |
|
十七、援助其他地区支出 |
||||||
|
十八、国土海洋气象等支出 |
3370 |
0.8% |
3,365 |
0.8% |
5 |
0.1% |
|
十九、住房保障支出 |
25313 |
5.9% |
35,219 |
8.8% |
-9906 |
-28.1% |
|
二十、粮油物资储备支出 |
427 |
0.1% |
425 |
0.1% |
2 |
0.5% |
|
二十一、债务付息支出 |
4658 |
1.1% |
4,101 |
1.0% |
557 |
13.6% |
（二）政府性基金收支情况
1.政府性基金收入情况
2018年，南县政府性基金收入完成33489万元，占年初预算12440的269.2%，同比增收28747万元，增长606.2%。其中：
(1)城市基础设施配套费收入完成1003万元，同比增收377万元，增长60.2%；
(2)国有土地使用权出让收入完成32303万元，同比增收28252万元，增长697.4%；
(3)污水处理费收入完成183万元，同比增收183万元。
附：政府性基金收入分析统计表
|
预算科目 |
本年完成数 |
占收入比重 |
上年完成数 |
占收入比重 |
增长额 |
增长率 |
|
政府性基金收入合计 |
33,489 |
100.0% |
4,742 |
100.0% |
28747 |
606.2% |
|
新型墙体材料专项基金收入 |
12 |
0.3% |
-12 |
-100.0% |
||
|
国家电影事业发展专项资金收入 |
||||||
|
城市公用事业附加收入 |
53 |
1.1% |
-53 |
-100.0% |
||
|
国有土地收益基金收入 |
||||||
|
农业土地开发资金收入 |
||||||
|
国有土地使用权出让收入 |
32,303 |
96.5% |
4,051 |
5.1% |
28252 |
697.4% |
|
大中型水库库区基金收入 |
||||||
|
彩票公益金收入 |
||||||
|
城市基础设施配套费收入 |
1,003 |
3.0% |
626 |
0.8% |
377 |
60.2% |
|
小型水库移民扶助基金收入 |
||||||
|
国家重大水利工程建设基金收入 |
||||||
|
车辆通行费 |
||||||
|
污水处理费收入 |
183 |
0.5% |
0.0% |
183 |
#DIV/0! |
|
|
其他政府性基金收入 |
2.政府性基金支出情况
2018年，南县政府性基金支出完成35169万元，占年初预算16640的210.8%，同比增支13288万元，增长60.7%。其中：
(1)文化体育与传媒支出完成35万元，同比减支89万元，下降71.8%；
(2)社会保障和就业支出完成138万元，同比减支18万元，下降11.5%；
(3)城乡社区支出完成15638万元，同比增支4431万元，增长39.5%；
(4)农林水支出完成110万元，同比减支369万元，下降77%；
(5)交通运输支出完成16930万元，同比增支8930万元，增长111.6%；
(6)资源勘探信息等支出完成0万元，同比减支72万元；
(7)商业服务业等支出完成20万元，同比增支20万元；
(8)其他支出完成2218万元，同比增支455万元，增长25.8%；
(9)债务付息支出完成80万元，同比增支0万元。
附：政府性基金支出分析统计表
|
预算科目 |
本年完成数 |
占支出比重 |
上年完成数 |
占支出比重 |
增长额 |
增长率 |
|
政府性基金预算支出合计 |
35169 |
100.0% |
21881 |
100.0% |
13288 |
60.7% |
|
文化体育与传媒支出 |
35 |
0.1% |
124 |
0.6% |
-89 |
-71.8% |
|
社会保障和就业支出 |
138 |
0.4% |
156 |
0.7% |
-18 |
-11.5% |
|
节能环保支出 |
||||||
|
城乡社区支出 |
15,638 |
44.5% |
11,207 |
51.2% |
4431 |
39.5% |
|
农林水支出 |
110 |
0.3% |
479 |
2.2% |
-369 |
-77.0% |
|
交通运输支出 |
16,930 |
48.1% |
8,000 |
36.6% |
8930 |
111.6% |
|
资源勘探信息等支出 |
0 |
0.0% |
72 |
0.3% |
-72 |
-100.0% |
|
商业服务业等支出 |
20 |
0.1% |
0 |
0.0% |
20 |
|
|
其他支出 |
2,218 |
6.3% |
1,763 |
8.1% |
455 |
25.8% |
|
债务付息支出 |
80 |
0.2% |
80 |
0.4% |
0 |
0.0% |
|
债务发行费用支出 |
二、财政预算执行的主要特点和问题
（一）一般公共预算收入“质量双升”。2018年，完成一般公共预算收入90033万元，占年初预算的102.3%，同比增长12.5%，超全省平均增幅5.2个百分点，增幅排名继续保持全市第一。其中税收收入77449万元，同比增长15.9%，超全省平均增幅5.4个百分点，税收占比86%，高于全省平均值4.6个百分点，创历年新高，排名跃居全市第一。
（二）“三保”支出保障有力。2018年，南县财政部门以“压一般、保重点”为原则，全面贯彻落实“以人民为中心”的发展思想，通过优化支出结构、加大向上争资力度、优先保障“三保”支出、建立国库库款预测预警机制、狠抓资金绩效等措施，实现了“三保”支出不断链的基本目标。全年完成教育、医疗卫生与计划生育等8项支出30.7亿元，同比增长12%，占一般公共预算总支出的71.1%，高于全省平均值1个百分点。
（三）税收收入增长主力突出。2018年，受“营改增”政策施行、土地处置与转让力度加大、商品房销售持续火热、行政事业单位个人所得税清理等因素影响，增值税、土地增值税、契税、房产税和个人所得税合计完成61858万元，占税收收入总额的79.9%，较上年同期提高6.8个百分点，同比增收12993万元，增长26.6%。其中，增值税完成38490万元，同比增长18.1%；土地增值税完成10236万元，同比增长69.7%；契税完成5708万元，同比增长19.5%；房产税完成1721万元，同比增长31.2%；个人所得税完成5703万元，同比增长37.1%。
（四）工业产业下滑严重。我县支柱工业以纺织业、食品制造业和农副食品加工业为主，大多从事低端产品加工与制造，其技术含量低、产品附加值不高，长期以来沿袭低价扩张、以量取胜的增长模式，近年随着劳动力成本上升、市场竞争日趋激烈，低端市场竞争力正逐步丧失。从2018年末数据看，上述三大产业分别同比下降44.1%、7.5%、20.4%，工业产业向技术含量、生产率和品质更高的方向升级已迫在眉睫，企业面临着巨大的资金投入和经营风险，如何更好的扶持工业产业稳步发展仍是当下重要课题。
（五）税收增长依赖单一。分行业看，2018年受城区拆迁安置、外地回乡购房热潮涌动、土地处置加快等多重因素影响，南县建筑业和房产业税收攀升，两者合计完成税收收入26382万元，同比增收5221万元，增长24.67%，其增额占年度一般公共预算收入增额的52.1%，其余10类产业仅占47.9%。2019年，支撑我县税收增长的主要动能仍然将是建筑业和房产业，预计税收分别增收2714万元和3679万元，总额将突破4.5亿元，其增额占总税收增额的93%，因此我县暂不能摆脱“土地财政”单一税源支撑的束缚。
（六）一般公共预算支出增速放缓。近年来，南县财政部门通过加强资金调度、加快资金拨付、盘活存量资金、用好结转结余资金等措施，库款管理和预算执行等工作均走在全省前列，连续被评为全省市县财政管理工作绩效考核AA级先进单位，但受财政收入增速放缓、可用财力增量减少、公共财政保障范围不断扩大、政府性债务还本付息压力向财政传导、省对市县国库资金调度从紧控制等多重因素影响，财政支出压力不断加大，财政收支矛盾将更加尖锐。2018年，南县一般公共预算支出增长8.1%，同比回落1.7个百分点。
三、当前财政工作的新形势和新要求
（一）从有利面看，稳中向好的大势没有变。从财政视角看，面临“五大利好”：一是我省“一带一部”战略优势逐步显现。中央高度重视中部崛起和我省“一带一部”战略地位，随着内陆开放的加速推进，南县将迎来更多发展良机，财政经济良性发展空间更为广阔。二是中央释放多重政策利好。今年中央将继续实施积极财政政策和稳健货币政策，同时国家将围绕长江经济带、中部崛起、先进制造业发展等出台系列支持举措，在基础设施等关键领域加大补短板力度，一大批扩消费政策有望集中出台，争取国家政策支持大有可为。三是财源基石不断夯实。近年来，南县通过招商引资和产业扶持等措施，哲龙等一批高新技术企业落户工业园，稻虾产业链条不断延伸，纺织产业转型升级即将完成，建筑房产热度不减，为地方财政持续增收创造了条件。四是拥有良好的工作基础。近年来，经过南县各部门的共同努力，中央和省级下达的专项转移支付和均衡性转移支付一直位居全省前列。今年地方专项债券将大幅增加，中央在脱贫攻坚、生态环保、社保就业等领域安排的资金增量较多，南县财政部门有信心通过优异的工作绩效争取上级更多的资金和政策倾斜。
（二）从不利面看，稳中有忧的风险不容忽视。总结起来，存在“五大隐忧”：一是宏观经济环境趋紧。受防控债务风险影响，基建投资提升幅度有限，扩大消费短期内难以见效；受中美贸易摩擦等影响，原材料价格高位运行，人工成本结构性上涨，融资难、融资贵等问题未有效解决，实体经济发展困难重重，加大了财政增收的不确定性。二是政策性减收因素较多。中央将实施更大规模的减税降费，个税扣除政策已经实施，1月9日又对小微企业推出一批新的普惠性减税措施，之后还将跟进，这虽有利于提振市场信心，但短期内对财政增收的冲击较大，据税务部门保守估计2019年政策性减税将超过8000万元。此外，关停、淘汰落后产能，继续实施“停缓调撤”，也将导致税收下降，这是南县实现高质量发展必须经受的“阵痛”，也是财政值得付出的“代价”。三是收支矛盾更加尖锐。收入方面，金融、纺织和农产品加工业受减税政策影响，税收贡献难有突破，土地处置和房产销售依然将会是主角，但毕竟数量有限，难以长久为功。支出方面，打好三大攻坚战、基础设施补短板、民生领域兜底线等刚性支出进一步攀升，债务还本付息包袱沉重，收支矛盾加剧。四是风险防控压力较大。近3年是我县债务还本付息的高峰期，加之债务结构不合理，公益性债务较多，隐性债务规模较大，偿债资金筹措主要依赖土地处置收入。部分平台公司难以偿付到期本息，债务舆情隐患一触即发，严防“处置风险的风险”容不得丝毫懈怠。五是财政管理有待进一步规范。各部门单位预算执行力不强、支出不规范、使用效率低、支出无预算、花钱不问效等现象时有发生，完善管理机制刻不容缓。
四、2019年财政工作重点
（一）强担当，防风险，坚决打赢“三大攻坚战”。妥善处理存量债务、坚决遏制债务增量、高质推动平台转型、盘活资产资源、落实审批制度、完善操作流程，建好风险预警体系，确保不发生系统性金融风险。以“保投入、重绩效”为原则，强力推进脱贫攻坚，助力南县如期打赢精准脱贫攻坚战。紧扣洞庭湖生态环境专项整治三年行动计划，配合有关部门做好“治水、治气、治土”文章，助推我县生态环境持续优化。
（二）稳增长，提效益，打造高质量的发展模式。通过落实部门联动机制，创新税收征管方式，严控税收占比等措施，确保财政收入稳步优质增长。围绕龟鳖鱼、瓜果菜和稻虾、稻蛙等特色产业抓财源，支持实体经济、重点企业和高附加值企业加快发展，培植经济增长新动能。通过加大专项债券和转移支付争取力度，扎实推进省市县重点项目建设，做实招商引资和立项争资等“功课”，夯实县域经济发展基础，提高经济发展质量。
（三）优支出，惠民生，构建更公平的共享机制。树立过紧日子思想，大力压减一般性支出，从紧从实安排各项支出。利用好涉农资金整合、电商物流等平台，探索乡村振兴发展“路子”；优先保障干职工待遇、社会保障、就业创业、教育均衡提质、医药卫生和文体事业发展等“三保”支出，统筹财力和社会资源，办好与群众切身利益相关的民生实事，构建更公平的共享机制。
（四）抓改革，强管理，创建更高效的运行制度。强化预算约束，细化预算编制，严控预算调整，继续将部门连续结转两年以上的上级专项资金和当年无需继续支出的县级专项资金收回并及时调整用途，避免资金沉淀。通过全面实施国库集中支付电子化改革，强力推进预算绩效管理、财政投资评审、政府采购、国有资产管理等改革，努力构建统一完整、公开透明、运行高效的现代财政制度。树立主动介入理念，利用新《会计法》、新政府会计准则体系等制度全面实施机遇，加强财政财务指导力度，提高财务人员履职水平。
五、南县2018年转移支付决算情况详见附表
南县财政局
2019年8月9日
