2020年度南县政府决算公开

 

目    录

 

第一部分  关于南县2020年财政决算（草案）和

2021年上半年财政预算执行情况的报告

一、2020年南县财政决算（草案）情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况

2、支出决算情况

（二）政府性基金预算收支决算情况

（三）国有资本经营预算收支决算情况

（四）社会保险基金预算收支决算情况

（五）地方政府债务情况

二、2021年上半年财政预算执行情况

三、直达资金基本情况

四、政府性债务基本情况

 第二部分 2020年度南县政府决算公开表

一、一般公共预算收支决算

二、政府性基金收支决算

三、国有资本经营收支决算

四、社会保险基金收支决算

五、地方政府债务情况

六、重大投资安排情况

第三部分  2020年度南县政府决算相关说明

一、关于2020年南县转移支付情况说明

二、关于2020年南县“三公”经费支出情况说明

三、关于2020年南县政府债务情况说明

四、关于2020年南县预算绩效管理工作情况说明

第四部分  附件

 

 

第一部分  关于南县2020年财政决算（草案）和

2021年上半年财政预算执行情况的报告

 

 

南县十七届人大常委会第三十七次会议资料

 

关于南县2020年财政决算（草案）和

2021年上半年财政预算执行情况的报告

南县财政局

（2021年8月12日）

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，就南县2020年财政决算(草案)和2021年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2020年南县财政决算（草案）情况

2020年，南县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在上级主管部门的精心指导下，团结一致，坚持稳中求进总基调，克难攻坚，砥砺奋进，经受住了新冠疫情考验、顶住了严重洪涝灾害冲击、克服了减税降费和经济下行等因素叠加影响，扎实做好了“六稳”“六保”工作，推动南县经济社会持续健康平稳发展，向全县人民交出了一份满意答卷。全年完成一般公共预算收入107118万元，增长6.6%；税收收入92830万元，税收占比86.7%。其中，地方收入63291万元，增长4.5%；地方收入中税收占比77.4%，超省厅70%考核指标要求7.4个百分点；其库款管理和预算执行等工作均排名全省前列，获“全省市县财政管理工作绩效考核A级”荣誉。

（一）一般公共预算收支决算情况

2020年全县一般公共预算收支决算平衡表

                                                       单位：万元

收  入	决算数	支  出	决算数
一、地方收入	63291	一、一般公共预算支出	501088
税收	49003	二、转移性支出	37436
非税	14288	上解支出	5207
二、转移性收入	475233	债务还本支出	16122
上级补助收入	378597	累计结转下年	16107
债务转贷收入	42172
调入资金	42398
上年累计结转	12066
总  计	538524	总  计	538524

 

 

2020年，完成地方一般公共预算收入63291万元，加上级补助378597万元、债务转贷收入42172万元、调入资金42398万元、上年累计结转12066万元，收入总计538524万元。完成一般公共预算支出501088万元，增支6070万元，增长1.2%；加上解支出5207万元、债务还本支出16122万元、累计结转下年16107万元，支出总计538524万元。收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。

从地方收入的具体情况看：2020年受新冠疫情冲击、经济下行、上市公司股份转让等因素影响，增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、契税合计完成82895万元，占税收收入总额的77.3%。其中，增值税39963万元，下降2.7%；企业所得税13860万元，增长0.1%；土地增值税12677万元，增长17.7%；契税5125万元，下降24.9%；个人所得税11271万元，增长129.9%。

从支出决算具体情况看：教育支出90191万元，增支815万元，增长0.9%，其中投入财政资金5000多万元，推动实施教育公办园“四个一批”建设，公办幼儿园增至48所，12个乡镇实现全覆盖；社会保障和就业支出61574万元，减支14648万元，下降19.2%，主要是从2019年7月开始企业养老保险由省级统筹，城乡居民基本医疗保险、职工基本医疗保险从2020年10月开始由市级统筹；交通运输支出30984万元，增支18444万元，增长147.1%，主要是S511线、S307线公路建设支出；资源勘探信息等支出7972万元，增支3878万元，增长94.7%，主要用于支持中小企业发展；为较好的防控疫情，粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出增幅较大，分别达4481万元、2717万元，增长70.7%、149.3%；全年“三保”支出达27.61亿元，占一般公共预算支出50.1亿元的55.1%，财政供养人员待遇于每月中上旬及时足额发放到位。全年争取直达资金5.85亿元, 及时分配率100%，支出进度在90%以上。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2020年全县政府性基金预算收支决算平衡表

                                                       单位：万元

2020年，完成政府性基金收入43905万元，为调整预算数的98.2%，下降29.8%（主要受疫情影响，土地交易减少），加上级补助、专项债务转贷收入、上年累计结转等45698万元，收入总计89603万元。

完成政府性基金支出70264万元，为调整预算数的145%，增长33.6%（主要是增加其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出），加上解支出、债务还本支出、调出资金、累计结转下年等19339万元，支出总计89603万元。收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2020年全县国有资本经营预算收支决算平衡表

                                                                                                     单位：万元  

收入	决算数	支出	决算数
一、本级收入	0	一、本级支出	0
二、转移性收入	5	二、转移性支出	5
上级补助收入	5	调出资金	5
总计	5	总计	5

  

2020年，将国有企业退休人员社会化管理补助支出5万元调入一般公共预算统筹使用。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2020年，全县6项社会保险基金收入（城乡居民基本养老保险、机关事业基本养老保险、职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、工伤保险和失业保险）合计完成12.06亿元，支出11.93亿元，收支结余0.47亿元，年末滚存结余9.19亿元。全县企业职工基本养老保险基金已全部支付或上解，实现省级统收统支。

（五）地方政府债务情况

2020年，省财政厅下达我县新增政府债务限额55900万元。其中一般债务26300万元、专项债务29600万元。

2020年10月26日，南县第十七届人大常委会第30次会议批准我县政府债务限额29.73亿元，新增债务限额5.59亿元（一般债务限额23.92亿元，专项债务限额5.81亿元）；年末地方政府债务余额为29.7亿元（一般债务余额23.9亿元、专项债务余额5.8亿元），控制在县人大批准的债务余额限额内。

以上收支决算情况详见附表1—6。

二、2021年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况

1至6月，全县一般公共预算收入完成62213万元（税收55113万元，非税收入7100万元），为年度预算115635万元的53.8%，增长12.8%。其中，地方一般公共预算收入37040万元，占年度预算67085万元的55.2%，增收9272万元，增长33.4%；地方收入中，税收收入29940万元，增长32.9%；地方税收占比80.8%（详见附表7）。

我县上半年虽顺利完成过半任务，但主要是依靠一次性税收和土地类税收拉动，一次性税收合计入库16090万元，占全口径税收收入55113万元29.19%。其中，鸿雁湖公园西南角地块拍卖，土地增值税净增入库6204万元；工业园税源清理，房产税净增入库265万元；克明集团股权转让，企业所得税净增入库819万元；妇幼保健院项目结算，增值税新增入库854万元；土地开发整理中心“旱改水”项目，增值税入库2006万元；兴盛集团股权转让，个人所得税入库5942万元。

该类税收无延续性，受市场波动大，风险系数较高，加之疫情冲击、经济下行、缺乏大型项目投资拉动等因素叠加影响，财政增收难短期内难有效解决。此外，房产业受价格上涨过快，市场基本达到饱和，无大规模拆迁，银行信贷政策紧缩等因素综合影响，今后可能难为税收增长提供有力支撑，大力持续发展工业、培育多点支撑的财源格局刻不容缓。

1至6月，全县一般公共预算支出完成311155万元，增长8%（详见附表8），全县工资、津补贴、养老金、部门运转经费、惠民补贴等资金均及时足额拨付，扶贫、环保专项资金和化债资金按要求到位，库款系数一直保持在0.3至0.8的安全区间，保障水平居全省前列。

（二）财政预算执行的主要问题

从上半年财政执行情况看，经济形势有所好转，但我县财政收入来源少、结构不优、支出压力大等问题仍未从根本上改变。2020年为应对疫情影响，中央等上级部门出台了一系列政策，加大地方支持力度，对保障基层运转提供了极大帮助,但相关政策无连续性，2021年中央降低了对地方财政的转移支付支持力度，加之省对市县国库资金调度从紧控制等因素影响，县级可自主调配的财力增量较往年明显减少，县级财政呈现“2020年数字不好看，但日子过得去；2021年数字好看，日子更难过”的态势。

（三）下半年工作重点

后段，在夯实原有工作的基础上，重点做好以下工作，确保年度目标任务圆满完成。

1.培基固本，确保全年收入完得成

一是多举措抓征管。坚持财税联席会议制度，及时研究并协调收入组织中的相关问题，牢牢掌握工作主动权；提高服务质量，做好依法征收、挖潜增收，确保“颗粒归仓”；加快旱改水、耕地指标交易进度，有序做好土地处置工作，盘活其他存量资产，拓宽收入来源。

二是积极培植财源。严格执行“南县‘三高四新’财源建设工作联席会议制度”，抓好财源建设统筹指导工作，努力补齐南县财源税源匮乏等短板，将减税降费、专项支持、奖励帮扶、贷款贴息、金融信贷、优化环境等政策落实到位，为企业减负加力；加大招商引资力度，积极构建多点支撑的财源格局，在助推工业企业加快发展的同时提高财政抗风险能力。

三是加大上级政策钻研力度。找准禁捕退补、乡村振兴、污染防治、债务化解等政策支持切入点，提前搞好项目包装，统筹部门合力，积极争取上级政策和资金支持。

2.严控支出，确保财政支出不断链

一是科学调度资金。坚持资金统一调度和“三保”优先支出机制，进一步优化支出结构，科学合理安排支出；扎实做好国库资金监管，确保财政支出不断链的同时，不发生区域性系统性风险。统筹年初预算和新增专项债券资金，再支持一批成熟度高、收益可靠的民生实事项目。

二是从紧管控支出。严格执行“过紧日子”要求，把厉行节约作为财政工作的一项基本要求，对每一笔支出都精打细算，切实把“过紧日子”过实,腾出资金支持民生急需领域。

三是用好中央直达资金。加强与各方的沟通衔接，细化分配方案，合理加快直达资金分配、支出进度，提高监控系统数据质量，加强直达资金使用管理，严格执行抗疫特别国债、特殊转移支付等资金管理办法，确保直达资金流向明确、账目可查，及时向社会公开分配使用情况。

3.稳推改革，促使财政运行实现新突破

一是推进预算一体化建设。参照《湖南省预算管理一体化规范实施细则（试行）》，结合我县实际情况，合理确定实施步骤，有序推进预算管理一体化建设，确保预算管理一体化系统在今年下半年按时上线。

二是逐步推进零基预算。逐步打破预算编制“基数加增长”模式，在下半年编制2022年预算时，按照“一年一定”原则，对无刚性规定的项目不安排专项资金；对上年执行率不超过60%的专项，若仍需在当年预算中安排的，按一定比例进行扣减；对二次分配较多的项目，取消或调整项目用途。

三是全面抓好真抓实干工作。对照《湖南省2021年度市县财政管理工作绩效考核与激励办法》和真抓实干年初既定目标，对标对表、专人专项，抓好各项指标的跟进与落实，确保顺利拿下省级真抓实干荣誉。

三、直达资金基本情况

截至2021年7月1日，我县共收到直达资金10.36亿元，分配进度100%，总体支出进度为65.5%，纯中央级支出进度68.3%（高于全省平均进度1.9个百分点），在全省真抓实干考核123个区县中排名63，全市排名第5。分级别统计：中央安排9.6亿元、省级安排0.6亿元、县级安排0.16亿元。分类型统计：共同财政事权转移支付资金8.25亿元，一般性转移支付资金2.06亿元，专项转移支付资金0.05亿元。

我县共收到中央参照直达资金106万元，分配进度100%，支出进度为52.4%，在全省真抓实干考核123个区县中排名34，全市排名第4。

为切实管好用好直达资金，在日常工作中狠抓了以下工作：

一是实行专班管理。县财政局成立了以局长任组长、分管副局长任副组长、相关责任股室负责人为成员的直达资金监控工作领导小组，明确了工作目标、要求、措施等，层层压实责任，全面夯实工作推进基础。

二是组织专题培训。县财政局牵头，组织相关单位集中学习研读了政策文件，开展业务培训，在统一认识直达资金政策内涵的同时，提高工作人员业务能力，确保直达资金工作高效运行。

三是进行全程监管。依托直达资金监控系统，建立“横向到边、纵向到底”的监控体系，对直达资金进行全程跟踪督导，实时掌握资金管理使用情况，确保资金及时落到实处，发挥出应有实效。

四、政府性债务基本情况

2020年度债务风险等级被省债务办评定为二类预警地区，其年度隐性债务化解排名全省县市区第5名，“三类债务”之和下降幅度排名全省县市区第8名，被省政府通报表扬，获新增政府债务限额奖励1.4亿元。

（一）债务总量情况

截至2021年6月末，南县三类债务总和为129.34亿元，其中政府债务32.02亿元(含2021年新增一般债券2.32亿元)，隐性债务38.68亿元，其他需要关注类债务58.64亿元（已剔除经营性债务15.75亿元）。

（二）新增债务限额情况

2021年1至6月，上级共下达我县地方政府债务限额5.39亿元，其中：

新增一般债券23200万元。已根据省财政厅指导方案进行分配，其中国省干线S511项目4010万元、农村公路S302项目3491万元、南县外国语建设项目15699万元。

新增专项债券30700万元。已根据债券发行时的清单项目进行分配，其中南县幼儿园建设项目8350万元、南县经开区智能产业园11200万元、南县经开区高科纺织产业园项目6550万元、南县经开区橡胶扩容提质产业园项目4600万元。

（三）防范化解措施

1.全面梳理债务到期情况，认真做好风险排查。2020年12月，县清债办提前谋划，组织相关债务单位及其主管部门认真梳理了2021年度到期债务，对每笔到期债务的金额、时间、债权人和债券类型进行了明晰，制定了“到期债务明细清单”，并明确专人重点跟进非标刚兑债务、大额到期债务和易引发社会舆论债务，真正做到心中有数。

2.科学编制债务偿还计划，严格落实一债一策。根据梳理的“到期债务明细清单”，结合我县实际，明确了每笔到期债务的化解措施、资金来源和责任单位，科学编制了债务偿还计划，厘清了债务偿还的权责边界。同时，严格督促债务单位合理利用风险缓释政策“工具”化债，避免偿债压力叠加后延。

3.定期调度计划执行情况，妥善化解到期风险。县清债办每月按时调度债务单位的筹资进展和执行情况，对原定计划难落实的，及时调整化债措施，动态更新偿债计划；对隐性债务发生变动的，按照上级有关政策规定进行逐笔审核确认，提出审核意见，严防“虚假化债”。

2021年2月，市定我县年度隐性债务基本化解任务5.68亿元、目标任务6.24亿元，截至6月末已化解隐性债务0.57万元。下半年，将通过预算安排，平台经营收入等方式，预计偿还2.9亿元；通过与债权银行沟通、上报省债务办按流程对支出事项隐性债务进行核减等方式，预计核减3亿元，以确保顺利完成“年度隐性债务累计化债规模达总量30%”的目标。

主任、各位副主任，各位委员，2021年是“十四五”开局之年，做好今年财政工作责任重大，我们有信心在县委的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，能扎扎实实做好本次会议确定的各项财政工作，推动我县不断开创高质量发展新局面！

 

附表：1.2020年南县一般公共预算收入决算表

               2.2020年南县一般公共预算支出决算表

               3.2020年南县一般公共预算收支决算平衡表

         4.2020年南县政府性基金预算收入决算表

              5.2020年南县政府性基金预算支出决算表

         6.2020年南县社会保险基金收支结余决算表

         7.2021年1至6月南县一般公共预算收入执行情况表

         8.2021年1至6月南县一般公共预算支出执行情况表

 

附表1

2020年南县一般公共预算收入执行情况表

                                                                 单位：万元

 

附表2

 

2020年南县一般公共预算支出决算表

          单位：万元

 

附表3

 

2020年南县一般公共预算收支决算平衡表

  单位：万元

附表4

 

2020年南县政府性基金预算收入决算表

  单位：万元

 

 

 

 

附表5

 

2020年南县政府性基金预算支出决算表

  单位：万元

 

 

 

附表6

2020年南县社保基金预算收支结余决算表

单位：万元

附表7

 

2021年1至6月南县一般公共预算收入执行情况表

                                                                    单位：万元

 

项目	预算数	上半年执行数	执行数为预算数的%	执行数比上年同期执行数增减%
一、 地方收入	67085	37040	55.2	33.4
(一）本级税收收入	52358	29940	57.2	32.9
增值税	16174	8518	52.7	185.7
资源税
企业所得税	4568	1611	35.3	-39.3
个人所得税	3542	2514	71.0	-7.2
契税	5950	3837	64.5	33.0
耕地占用税	1100	209	19.0	167.9
城镇土地使用税	1680	815	48.5	3.0
城市维护建设税	2400	1111	46.3	11.8
印花税	800	380	47.5	23.4
土地增值税	12050	8820	73.2	214.7
房产税	2100	716	34.1	46.4
车船税	1950	1390	71.3	63.5
环境保护税	44	19	43.2	-24.0
（二）非税收入	14727	7100	48.2	35.5
专项收入	3127	1883	60.2	33.1
行政事业性收费收入	5700	1734	30.4	-23.2
罚没收入	3400	3100	91.2	123.0
国有资本经营收入
国有资源(资产)有偿使用收入	2000	83	4.2	-53.1
政府住房基金收入	500	300	60.0
其他收入
二、上划中央税收收入	38944	20208	51.9	-8.5
三、上划省级税收收入	9606	4965	51.7	-6.2
一般公共预算收入合计	115635	62213	53.8	12.8
税务局	103445	57009	55.1	11.6
税收收入	100908	55113	54.6	10.4
非税收入	2537	1896	74.7	62.3
财政局	12190	5204	42.7	27.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 年1至6月南县一般公共预算支出执行情况表

  单位：万元

项        目	预算数	上半年执行数	执行数为预算数的%	执行数比上年同期执行数增减%
一、一般公共服务支出*	60147	73555	122.29	-7.46
二、国防支出	201	271	134.83	12.45
三、公共安全支出*	14615	9843	67.35	7.01
四、教育支出*	97041	42319	43.61	3.28
五、科学技术支出*	1730	2902	167.75	42.05
六、文化旅游体育与传媒支出	5805	4123	71.02	81.95
七、社会保障和就业支出*	79654	33321	41.83	-22.35
八、卫生健康支出*	72234	45817	63.43	0.51
九、节能环保支出*	12968	9153	70.58	3.31
十、城乡社区支出*	12307	8645	70.24	14.13
十一、农林水支出	92175	42842	46.48	37.98
十二、交通运输支出	14451	14145	97.88	237.35
十三、资源勘探信息等支出	9827	5824	59.27	236.06
十四、商业服务业等支出	3856	965	25.03	58.46
十五、金融支出	905			-100.00
十六、自然资源海洋气象等支出	1952	1719	88.06	126.18
十七、住房保障支出	8405	6885	81.92	34.68
十八、粮油物资储备支出	5451	2057	37.74	481.07
十九、灾害防治及应急管理支出	1668	1660	99.52	57.35
二十、预备费	5000
廿一、债务付息支出	8172	5033	61.59	25.45
廿二、其他支出	16431	76	0.46	1,800.00
一般公共预算支出合计	524995	311155	59.27	8.03