湖南湘资信会计师事务所有限公司

Hunan xiangzixin Certified Public Accountants

2022年度南县卫生健康综合监督执法局

工作经费专项资金绩效评价报告

湘资信专审字[2023]第ZS-A0000号

 

根据《中华人民共和国预算法》《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知（湘财绩〔2020〕7号），受南县财政局委托，我公司于2023年7月3日-7月7日组织绩效评价小组对南县卫生健康综合监督执法局工作经费项目专项资金进行了绩效评价。现将绩效评价情况出具报告如下：

一、项目基本概况

1、项目立项

   （1）项目的实施依据：南县卫生健康综合监督执法局在《南县卫生健康综合监督执法局2022年部门预算》第十二项关于《专项资金预算汇总表》的说明中申报南县卫生健康综合监督执法局工作经费70.00万元，主要用于公共场所、职业卫生、医疗执业、学校和托幼机构卫生、饮用水安全、放射卫生、传染病防治等卫生监督执法方面。

2021年11月10日南县财政局以财编审函〔2021〕第62号文《南县财政局关于2022年部门预算的批复》“特定类项目”中批准南县卫生健康综合监督执法局工作经费70.00万元在2022年度预算支出立项。

   （2）涉及范围：全县卫生许可办证受理、办结，全县公共场所、饮用水安全、传染病防治、学校卫生、职业卫生、放射卫生、医疗市场监管，对公共卫生、医疗市场违法行为查处。

项目资金主要用于卫生健康综合监督执法工作经费。

项目总体目标：依法监督管理消毒产品、生活饮用水和涉及饮用水卫生安全产品；依法监督管理公共场所、职业卫生、放射卫生、学校卫生等工作；依法监督传染病防治工作，对突发公共卫生事件依法进行调查取证，采取必要的控制措施；依法监督医疗机构、采供血机构和母婴保健机构及其执业活动，整顿和规范医疗服务市场秩序。

   （3）用途及绩效目标：

完成上级分配的各项工作任务：提升全县卫生许可办证率，卫生许可受理按时按程序受理办结；提升全县公共场所、饮用水安全、传染病防治、学校卫生、职业卫生、放射卫生、医疗市场监管率，对公共卫生、医疗市场违法行为立案查处，提升办结率。

2、项目执行情况

   （1）项目的进展及目标、计划调整情况

本年项目目标、计划未作调整，项目进展顺利。

   （2）绩效目标的完成情况

①投入目标完成情况

南县卫生健康综合监督执法局工作经费专项资金预算为70.00万元，全部来源为财政资金，2022年度专项资金70.00万元已全部审批入库，主要用于卫生健康综合监督执法工作经费。

②产出目标完成情况

A.全县共计被监督单位1369户。其中：公共场所卫生514户，医疗卫生523户，职业卫生60户，学校卫生204户，生活饮用水卫生68户，监督率100.00%；

B.全县共查处卫生健康违法案件110件，结案99件，结案率90.00%，其中：公共场所39件，生活饮用水8件，学校卫生2件，职业卫生12件，消毒产品10件，传染病防治22件，放射诊疗5件，医疗卫生1件。简易程序44件，一般程序55件；继2021年立案今年结案1件，罚款4.60万多元，全年执行罚款22.40万元，没收违法所得16.00万元。

在实施卫生健康行政处罚中，做到事实清楚，程序合法，处罚依据准确，处罚程度适当，保证了卫生行政处罚的公平公正性。年内未出现有申请行政复议和行政诉讼案件。

C.共受理办结卫生行政许可案件321件，其中公共场所经营单位卫生许可296件，供水单位卫生许可23件，放射诊疗卫生许可2件，办结率和公示公告率均为100.00%。

D.辖区全年双随机应监督检查单位89家，实际监督完成89家，监督覆盖率和监督完成率100.00%。双随机案件查处数12起，案件率13.48%，罚金0.85万元，完结率100.00%。双随机监督抽查结果已按要求在县政府网站上进行了公示。

 E.各乡镇协管办积极开展卫生监督巡查，协助县局参与乡镇创卫、创文工作，开展经常性卫生监督巡查共计46148次，收集并上报各类信息111条，信息利用率达80.00%以上，协管覆盖率达100.00%，基层卫生监督网底进一步得到巩固。

南县卫生健康综合监督执法局工作经费项目运行正常。

③效益目标完成情况

通过合理使用工作经费专项资金，促进了全县公共场所、饮用水安全、传染病防治、学校卫生、职业卫生、放射卫生、医疗市场监督管理；对公共卫生、医疗市场违法行为立案查处工作，卫生行政许可办结率和公示公告率均为100%；卫生监督巡查信息利用率达80.00%以上，协管覆盖率达100.00%，基层卫生监督网底进一步得到巩固。

④经济、政治和社会效益

专项资金的投入有效保障正常监督工作的运转，坚持了优质服务，提高了服务效益，保证了居民享有的基本公共卫生服务，使城乡居民生活质量和健康水平显著提高。为全县经济发展创造良好的社会环境，使人民和社会认可满意度得到提升。

⑤可持续影响

将健康教育融入每个基本公共卫生服务项目，推动项目进社区、进农村、进学校、进机关、进企业、进商业区，提高居民的知晓率，推进基本公共卫生与重大公共卫生服务的融合发展。

    3、投资及完成情况

收到财政拨付工作经费专项资金70.00万元，占预算总额的100.00%。已全部用于南县医疗公共场所、健康综合监督执法经费支出，其中：

①执法制服费9.79万元；

②临聘人员医疗保险、养老保险、工伤保险、失业保险及基本工资等8.27万元；

③公共场所卫生监督专项（印刷费、广告制作费）8.16万元、生活饮用水卫生监督专项费0.80万元、医疗机构传染病防治专项费3.71万元、职业病防治卫生监督专项费0.43万元、医疗废弃物专项监督检查费5.14万元、公共场所集中空调通风系统卫生监督专项（印刷费）0.76万元、学校与托幼机构卫生专项检查费0.43万元；

④差旅费7.21万元、宣传费6.02万元、办公费4.27万元、口罩及办公用品费2.78万元、印刷费2.09万元、电信服务费0.81万元、培训费0.54万元、信息技术服务费0.35万元、加班费0.21万元、照相费0.05万元、报刊费0.12万元、购买药品费0.01万元；

⑤预交电费3.50万元、水费0.80万元；

⑥维修（护）费3.34万元；

⑦劳务派遣费0.41万元；

    4、资金管理情况

项目资金管理符合相关财务会计制度的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途，未发现截留、虚列支出等情况。

    5、项目执行情况

项目严格按照相关规定开展工作，基本达到了预期的计划目标，取得了较好的成效。

二、项目绩效及评价结论

经评价组评定，南县卫生健康综合监督执法局专项资金在本年度及时并有效地用于工作经费项目工作中（工作经费支出项目相关照片详见附件3）。

在立项方面，项目仅见南财编审函【2021】第62号文《南县财政局关于2022年部门预算的批复》，手续不够完备；在项目管理方面，建立了相关制度，成立了工作领导小组，分工明确，组织管理规范；在资金管理及使用方面，制定和执行了财务管理核算制度，资金使用较规范，成本控制有效；在经济、政治和社会效益方面，通过专项资金的投入有效保障了全县卫生监督工作的运转，坚持优质服务，保证居民人人享有基本公共卫生服务，人民对卫生服务满意度得到提升。使城乡居民生活质量和健康水平显著提高。

根据《2022年度南县卫生健康综合监督执法局项目资金绩效评价评分表》综合评分为92.50分，评定等次为优（详见附件1）。

三、项目存在的问题

1、专项补助工作经费绩效考核指标预设欠科学性，导致绩效考核评价无量化指标可依。

2、项目效果方面，长效管理机制欠缺。卫生健康环境综合整治是一个周期长、范围广、影响深的纵深式工作，不是短期之内可以达到目标并可以维持下去的，对于治理后的后续管理制度比较欠缺，不利于环境治理后的长效维持。

3、工作费用专项资金与预算内经费混同使用（如水电费）。

四、意见与建议

1、申报专项补助资金要加强前期分析调查工作，科学制定绩效考核目标（包括数量、质量、时效、成本等指标），还应包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响效益等效果指标。指标应尽可能量化，具有可实现性。

2、对于延续的项目，在年度预算计划时也应同时下达申报时的考核指标，避免目标脱离实际需求。

3、加强专项资金使用管理，做到专款专用，有效发挥专项资金的使用效益。

4、按照专项资金支出绩效管理的要求，建立科学的专项资金效益考评制度体系，不断提高专项资金使用管理的水平和效率。

5、健全后期管护机制，切实发挥项目作用。卫生健康环境综合整治是一项周期比较长的具体工作，需要在治乱清污后定期进行后期管理与维护，需要大力开展爱护环境、保护环境宣传，用行政手段、法律手段和宣传手段综合进行持续治理，以切实发挥项目作用。

 

附件1：2022年度南县卫生健康综合监督执法工作经费专项资金绩效评价评分表

附件2：2022年南县卫生健康综合监督执法局工作经费项目基本情况表

附件3：工作经费支出项目相关照片

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     二〇二三年七月十五日           中国注册会计师：               

附件1： （南县卫生健康综合监督执法局）绩效评价评分表.xlsx 

附件2：

2022年南县卫生健康综合监督执法局工作经费项目基本情况表

                                        填报日期：2023年7月10日

项目基本情况	项目名称	南县卫生健康综合监督执法局工作经费
	项目内容	用于卫生健康综合监督执法工作经费
	项目单位	南县卫生健康综合监督执法局	项目主管部门	社会保障股
	项目属性	√经常性       一次性       新增     延续
	立项依据	南财编审函【2021】第62号文《南县财政局关于2022年部门预算的批复》
	资金总额及构成	本级财政70万元
	资金分配情况	1、用于卫生健康综合监督执法工作经费70万元； 2、截至2022年12月31日下达专项资金共计70万元.
	项目必要性、可行性及论证结论	完成上级分配的各项工作任务：提升全县卫生许可办证率，卫生许可受理按时按程序受理办结；提升全县公共场所、饮用水安全、传染病防治、学校卫生、职业卫生、放射卫生、医疗市场监管率，对公共卫生、医疗市场违法行为立案查处，提升办结率。
	项目起止时间	2022年1月起至2022年12月31日止

附件3：

工作经费支出项目相关照片