根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知（湘财绩〔2020〕7号），受南县财政局委托，我公司于2023年7月3日-7月7日组织绩效评价小组对南县医疗保障局2022年度基金监督与管理项目专项资金支出进行了绩效评价。现将绩效评价情况出具报告如下：

　　一、项目基本概况

　　1、项目立项

　　（1）项目的实施依据：根据《湖南省医疗保障局关于做好2021年医疗保障基金监管工作的通知》(湘医保发〔2021〕1号）、南财社（2022）6号指标下达文件和南县社会保险基金管理风险防控专项整治工作协调小组发布的《关于加强社会保险基金监管工作的通知》等文件，为进一步强化基金监督管理切实维护医保基金安全，加快推进基金监管法制化、专业化、规范化、常态化，持续提升基金使用效益，保障医保基金安全有效运行。该项目预算金额24.00万元。资金来源本级财政。

　　（2）涉及范围：对全县协议医药机构进行监督与管理，保障医保基金的安全，提高医保基金的使用效率，

　　（3）项目总体目标：通过开展绩效评价，全面了解、分析财政投入项目资金使用、管理和项目实施等情况，督促项目实施进一步完善相关制度，规范资金分配、使用及管理等，切实提高财政项目资金使用效益。

　　（4）项目绩效目标：对全县协议医疗机构进行监督与管理，包括日常督查、省市的检查、国家飞行检查、各类交叉检查、交流学习，支出主要集中在条例的宣传（新闻媒体、网络电视、宣传车、纸质印刷、差旅补助、公务接待、公务用车等），以保障医保基金的安全，提高医保基金的使用。

　　2、项目执行情况

　　（1）项目的进展及目标、计划调整情况

　　本年项目目标、计划未作调整，项目进展顺利。

　　（2）绩效目标的完成情况

　　①投入目标完成情况

　　南县医疗保障局基金监督与管理项目预算金额为24.00万元，来源为财政资金，2022年单位预算申报项目资金已在当年全部到位，资金到位率100.00%。实际已支付24.00万元，资金支付率100.00%。

　　②产出目标完成情况

　　南县医疗保障局基金监督与管理项目运行正常，完成率100.00%。

　　③效益目标完成情况

　　南县医疗保障局对拨付的基金监督与管理项目专项资金合理使用，促进工作正常运行和扎实开展。

　　3、投资及完成情况

　　至2022年12月底已收到财政拨付到南县医疗保障局基金监督与管理项目专项资金24.00万元，并已全部投入使用， 投资完成额占已拨付资金的100.00%。其中：

　　①打印复印费0.58万元、印刷宣传费0.72万元；

　　②市飞检出差补助0.56万元、驻村下乡补助0.08万元；

　　③基金监管宣租赁LED全彩宣传车费5.28万元；

　　④用于医保局人员2022年10月津贴补助6.47万元、11月养老保险、医疗保险、公积金、津补贴7.39万元；

　　⑤用于临聘人员工资0.92万元；

　　⑥用于工会经费2.00万元；

　　4、资金管理情况

　　项目资金管理符合相关财务会计制度的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途，未发现截留、虚列支出等情况。但发现有挤占、挪用专项资金的情况。

　　5、项目执行情况

　　项目能按照相关规定开展工作，基本达到了预期的计划目标，取得了较好的成效。

　　二、项目绩效及评价结论

　　经评价组评定，该项目资金主要用于宣传方面，通过宣传广告，提升了医疗机构在法律层面的认知，提升了群众对医保政策的认可度，确保了医保惠民政策的落实。在资金使用方面，有挤占挪用情况，成本控制有效；项目管理方面，建立了相关制度，分工明确，组织管理规范。根据《2022年度南县医疗保障局基金监督与管理项目资金绩效评价评分表》综合评分88.50分，评定等级为优。

　　三、项目存在的问题

　　1、在立项方面，南县医疗保障局基金监督与管理项目无相关立项申报资料、无计划书等，手续不够完备；财政安排预算时也未对使用内容进行量化分解，不利于考核。

　　2、专项经费有被挤占挪用情况 ，个别支付凭证原始依据不合规。如2022年10月31日凭证支付医保局20人10月津补贴64,706.00元、2022年11月30日凭证支付医保局20人11月养老保险、医疗保险、公积金、津补贴73,921.22元、2022年11月30日凭证支付2022年工会经费20,000.00元,共计158,627.22元，以上应为一般经费的正常支出，但列在南县医疗保障局工作经费项目专项资金支出内，占2022年度专项资金支出的66.09%。

　　四、意见与建议

　　1、建议加强专项资金的立项管理 。专项资金立项时要按实际需要申报，并应将专项资金应达到的经济效益、社会效益指标细化并量化到各考核指标，以利于使用和考核，充分发挥专项资金使用效益。

　　2、建议加强专项资金使用管理，坚持专款专用原则，严格财务核算。

　　附件：2022年度南县医疗保障局基金监督与管理项目资金绩效评价评分表.xlsx