根据省市关于财政资金绩效评价工作的相关要求，结合《湖南省农业农村厅办公室关于做好2025年耕地轮作、油菜生产和带状复合种植推广工作的通知》（湘农办发〔2025〕71号）、《湖南省财政厅关于下达2025年中央油菜扩种资金的通知》（湘财预〔2025〕26号）文件精神，南县农业农村局对2025年中央油菜扩种项目资金开展绩效自评工作，全面梳理项目资金投入、使用、管理及项目实施成效等情况，形成本自评报告。

　　一、绩效目标编制情况

　　（一）上级预算及绩效目标下达情况

　　2025年，省财政厅下达南县中央油菜扩种专项资金514.5万元，省农业农村厅明确项目核心绩效目标为：完成全县油菜播种面积稳定在55.11万亩以上，创建1个县级万亩油菜示范片、11个乡镇千亩油菜示范片，通过强化生产物资保障、完善社会化服务、推广先进种植技术，实现油菜扩面增产、品质提升，带动农民增收，推动油料产业高质量发展，同时提升农业社会化服务水平，改善耕地生态质量。

　　（二）县级资金安排及绩效目标细化情况

　　南县农业农村局联合县财政局，严格按照上级文件要求，将514.5万元中央专项资金全额用于油菜扩种相关工作，无地方财政资金及其他资金配套。结合县域油菜产业发展实际，对上级绩效目标进行细化分解，制定具体实施绩效目标：

　　1.数量目标：完成1个万亩、11个千亩、132个百亩油菜示范片创建，示范片总补贴面积2.69万亩；免费发放油菜种子6.6万公斤、硼肥4万公斤；实现油菜病虫草害统防统治全覆盖，农业关键技术到位率100%。

　　2.质量目标：油菜籽品质明显提升，含油率、颗粒饱满度等指标优于往年，农产品质量安全达标率100%；耕地质量得到改善，土壤肥力稳步提升。

　　3.时效目标：2025年12月底前完成种子肥料发放、示范片创建、社会化服务等全部项目工作。

　　4.效益目标：带动农户亩均增收200元以上；农业社会化服务水平稳步提升，粮油产业生产能力持续增强；高素质农民培育满意度、新型农业经营主体项目满意度均≥90%。

　　5.成本目标：油菜病虫草害统防统治补贴标准按50元/亩执行，资金专款专用，预算执行率100%。

　　二、绩效情况分析

　　（一）资金投入管理情况分析

　　1.资金投入情况：2025年南县油菜扩种项目共收到上级下达中央财政资金514.5万元，无地方财政资金、自有资金、社会资金等其他资金投入，资金投入总额与上级下达额度一致。

　　2.资金执行情况：项目资金实际支出514.5万元，预算执行率100%，无结余、无超支，具体使用明细为：种子、肥料生产物化补助350万元（油菜种子297万元、硼肥53万元）；县级万亩示范片核心区社会化服务补助30万元；油菜病虫草害专业化防治社会化服务补助134.5万元。

　　3.资金管理情况

　　分配科学性：资金按项目实施重点精准分配，优先保障示范片生产物资供应和社会化服务，向“万、千、百”亩示范片倾斜，兼顾公平与效益，无资金分配散、少、差现象。

　　下达及时性：资金到位后，县财政局与农业农村局根据项目实施进度分阶段下达，确保种子采购、田间管理等关键环节资金及时到位，无资金滞留、闲置情况。

　　拨付合规性：建立联合审核拨付机制，所有资金支出均由县农业农村局提出申请，县财政局审核把关，按国库集中支付制度要求拨付，拨付流程规范、资料齐全。

　　使用规范性：严格执行专账管理、专款专用制度，建立项目台账和资金台账，对资金使用全程记录，杜绝截留、挤占、挪用、虚报冒领等行为。

　　执行准确性：资金使用完全按照《南县2025年中央油菜扩种资金使用方案》执行，无超范围、超标准支出，执行与方案高度一致。

　　预算绩效管理：实行全流程预算绩效管理，从项目立项、资金分配到项目实施、验收全环节融入绩效理念，完善资金使用绩效评价机制，开展过程性绩效监控和期末绩效自评。

　　支出责任履行：将资金使用支出责任分解到具体股室、岗位及责任人，明确各环节支出要求，层层压实责任，支出责任全面履行到位。

　　（二）项目组织实施情况分析

　　1.实施方案编制与公示：2025年5月，县农业农村局启动项目实施方案起草工作，经深入乡镇调研、广泛征求财政、乡镇及种植主体意见后，于6月完成方案修改完善并形成审议稿，通过县政府常务会审议后正式印发；方案关键内容通过县农业农村局官网、乡镇政务公开栏等渠道进行公示，接受社会监督。

　　2.项目实施管理：

　　任务分解：将示范片创建、物资采购发放、社会化服务等工作任务分解到各业务股室、各乡镇农业综合服务中心，明确时间节点和工作要求，层层签订工作责任状。

　　过程管控：成立项目实施工作专班，定期开展现场督导检查，及时解决项目实施中存在的物资发放不及时、技术服务不到位等问题，确保项目按计划推进。

　　物资采购：油菜种子、硼肥等生产物资通过公开招标方式采购，严格把控物资质量，按示范片建设需求和农户种植面积精准发放，做到发放有记录、签收有凭证。

　　3.项目管理制度建设：结合项目实际，制定《南县2025年油菜扩种项目实施管理办法》《南县2025年中央油菜扩种资金管理办法》，明确项目实施、资金使用、验收考核等具体要求，实现项目管理有章可循、规范有序。

　　4.日常检查监督：县农业农村局联合财政局、审计局开展项目日常监督检查3次，重点检查资金使用、物资发放、示范片建设等情况，对检查中发现的轻微问题现场交办、限期整改，确保项目实施合规、资金使用安全。

　　5.项目竣工验收：2025年12月底，项目全部实施完成后，县农业农村局组织验收组，通过现场核查、资料查阅、农户访谈等方式，对示范片创建、物资发放、资金使用等情况进行全面竣工验收，项目整体验收合格。

　　（三）总体绩效目标完成情况分析

　　2025年南县油菜扩种项目全面完成上级下达及县级细化的总体绩效目标，全年油菜播种面积稳定在55.11万亩以上，超额完成扩种任务，成功创建1个县级万亩油菜示范片（乌嘴乡罗文村）、11个乡镇千亩油菜示范片，同步完成132个行政村百亩示范片建设，示范片建设数量、质量均达到预期要求。通过项目实施，油菜种植“冬闲田”“光板田”利用率显著提升，先进种植技术全面推广，油菜单产和品质进一步提高，农民增收成效显著，农业社会化服务体系不断完善，耕地生态质量持续改善，油料产业可持续发展能力进一步增强，圆满完成上级下达的各项工作任务。

　　（四）绩效指标完成情况分析

　　1.产出指标

　　数量指标：①油菜扩种面积：实际完成扩种面积超计划目标，“冬闲田”“光板田”利用率大幅提升；②示范片建设数量：1个万亩、11个千亩、132个百亩示范片全部创建完成，完成率100%；③示范片补贴面积：实际补贴2.69万亩，完成率100%；④农业关键技术到位率：优质品种、绿色防控、机械化种植等技术在示范片全面推广并辐射全县，到位率100%；⑤生产物资发放：免费发放油菜种子6.6万公斤、硼肥4万公斤，发放率100%。

　　质量指标：①农产品质量：油菜籽含油率、颗粒饱满度等指标较往年提升，农产品质量安全达标率100%，实现明显提升目标；②耕地质量：通过推广“稻油轮作”等生态种植模式，减少化肥农药使用，耕地土壤肥力稳步提升，达到明显提升目标。

　　时效指标：项目所有工作（种子肥料发放、示范片创建、社会化服务、病虫草害防治等）均于2025年12月底前完成，完成时间与计划一致，时效指标达标率100%。

　　成本指标：油菜病虫草害专业化防治补贴严格按50元/亩标准执行，无超标准补贴情况，成本指标执行率100%；项目整体资金按预算执行，无超支情况。

　　2.效益指标

　　经济效益指标：①亩均增收：通过物资免费发放、社会化服务补贴，降低农户种植成本，带动农户亩均增收超200元，完成率100%；②产业带动：推动油菜籽加工等上下游产业发展，农村集体经济和区域农业经济持续增长，经济效益显著。

　　社会效益指标：①农业社会化服务水平：病虫草害统防统治、机械化作业等社会化服务覆盖面持续扩大，服务能力和水平稳步提升；②资金使用合规性：项目资金使用全程无重大违规违纪问题，资金使用安全规范；③农民种植积极性：各项扶持政策和技术服务有效激发农户和新型经营主体种植油菜的积极性，油菜种植参与度显著提高。

　　生态效益指标：①高效种植模式推广：“稻油轮作”“稻稻油”等高效生态种植模式在全县全面推广，推广率100%；②生态环境改善：油菜种植有效发挥保水保土、固土肥田作用，减少化肥农药使用量，田间生态环境持续改善，耕地质量明显提升。

　　可持续影响指标：①粮油产业发展：多层级示范片体系形成可复制、可推广的种植模式，先进技术全面辐射，粮油产业生产能力持续增强；②产业发展后劲：通过示范带动、技术推广、社会化服务完善，为南县油料产业高质量发展奠定坚实基础，产业可持续发展能力显著提升。

　　3.满意度指标

　　高素质农民培育满意度：通过技术培训、现场指导等方式开展高素质农民培育，经问卷调查，培育满意度达100%，远超≥90%的指标值。

　　新型农业经营主体项目实施满意度：对家庭农场、农民专业合作社等新型经营主体开展项目满意度调查，满意度达98%以上，完成≥90%的指标值。

　　三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

　　（一）存在的问题

　　2025年南县油菜扩种项目整体绩效目标完成度高，资金管理规范，项目实施成效显著，但仍存在部分细节问题，未达到最优绩效水平，具体为：

　　1.示范片辐射范围有限：示范片先进种植技术和管理模式的辐射效应主要集中在示范片周边区域，部分偏远乡镇交通不便、信息不畅，农户参与度和技术接受度较低，示范带动的全域覆盖性不足。

　　2.社会化服务能力不均衡：县域农业社会化服务队伍专业水平参差不齐，部分乡镇缺乏专业的机械化移栽、精细化病虫害防治技术人员，机械设备配套不足，难以满足农户规模化、标准化种植的需求。

　　3.资金精细化管理有待提升：项目资金虽实现专账管理，但在物资采购成本核算、社会化服务费用核定等环节，精细化程度不足，部分环节成本测算与实际支出存在小幅偏差，资金使用效益仍有提升空间。

　　4.技术推广深度不足：先进种植技术虽实现全覆盖，但部分老年农户、小规模种植户对新技术的操作熟练度不高，技术转化为实际产能的效率有待进一步提升。

　　（二）原因分析

　　1.资源配置不均衡：项目资源和技术服务力量主要向重点乡镇、核心示范片倾斜，对偏远乡镇的资源投入和服务保障不足，导致辐射效应差异。

　　2.服务体系建设滞后：县域农业社会化服务组织培育力度不够，专业人才引育机制不健全，机械设备更新换代慢，难以适应现代农业规模化种植的需求。

　　3.预算编制精准性不足：项目预算编制阶段，对物资市场价格波动、社会化服务实际成本测算不够精准，缺乏动态调整机制，导致部分环节成本核算偏差。

　　4.技术推广方式单一：技术推广主要以现场培训会、发放资料为主，针对不同种植主体的个性化指导不足，尤其是对老年农户、小规模种植户的手把手教学偏少，技术落地效果打折扣。

　　（三）下一步改进措施

　　1.优化示范片布局，扩大辐射范围：①适度增加偏远乡镇示范片数量，在每个偏远乡镇新增1-2个千亩示范片，实现示范片全域覆盖；②建立“示范片+农户”结对帮扶机制，组织示范片种植能手与偏远乡镇农户结对，开展技术指导和经验交流；③通过线上直播、短视频等方式，制作油菜种植技术科普视频，扩大技术传播覆盖面，解决偏远乡镇信息不畅问题。

　　2.强化社会化服务体系建设，提升服务能力：①开展社会化服务队伍专业培训，每年组织2次机械化操作、病虫害精细化防治等专业培训，提升服务人员专业水平；②加大农业机械设备投入，向上级申请专项资金，为偏远乡镇配备小型化、轻便化的油菜种植机械设备；③培育本土农业社会化服务组织，对符合条件的服务组织给予政策和资金扶持，推动服务主体多元化、服务能力专业化。

　　3.加强资金精细化管理，提高使用效益：①提升预算编制精准性，在预算编制阶段，开展充分的市场调研，精准测算物资价格、服务成本，建立预算动态调整机制，应对市场价格波动；②细化资金成本核算，对物资采购、服务外包等环节实行全过程成本管控，做好成本台账记录，及时分析成本偏差原因并整改；③强化资金绩效评价结果应用，将绩效评价结果与后续项目资金分配挂钩，对资金使用效益高的乡镇和环节给予倾斜。

　　4.创新技术推广方式，提升技术转化效率：①开展个性化技术指导，组织技术人员分片包村，针对老年农户、小规模种植户开展手把手、面对面的技术教学，确保技术操作到位；②培育村级技术骨干，在每个行政村培育2-3名油菜种植技术骨干，负责本村日常技术指导和问题解答；③结合农事季节，开展田间地头现场观摩会，让农户直观学习先进种植技术和管理模式，提升技术接受度和转化效率。

　　四、绩效自评结果拟应用和公开情况

　　（一）绩效自评结果拟应用情况

　　1.用于后续项目立项和资金申请：将本次绩效自评结果作为2026年油菜扩种项目立项、资金申请的重要依据，向上级主管部门报送自评报告，争取更多中央、省级专项资金支持。

　　2.用于项目管理优化：针对自评发现的问题，梳理整改清单，明确整改责任和时限，将整改情况纳入2026年项目管理重点工作，推动项目管理提质增效。

　　3.用于乡镇农业工作考核：将本次绩效自评结果纳入各乡镇2025年农业农村工作考核内容，对项目实施成效好、资金使用效益高的乡镇予以表彰奖励，对工作滞后的乡镇进行约谈整改。

　　（二）绩效自评结果拟公开情况

　　按照财政资金信息公开要求，本次项目绩效自评结果将在南县人民政府官网、南县农业农村局官网等官方平台进行公开，公开内容包括项目资金使用情况、绩效目标完成情况、存在的问题及改进措施等，接受社会各界监督。

　　五、其他需要说明的问题

　　2025年南县油菜扩种项目资金使用和项目实施过程中，未发生中央巡视、各级审计和财会监督中发现的问题，无涉及违规违纪的资金金额。

　　附件：南县油菜扩种项目资金绩效自评表.docx

　南县农业农村局

　　2026年3月6日