南县财政局2025年部门整体支出绩效自评报告
一、基本情况
（一）部门整体支出概况。2025年，南县财政局机关各项收入合计2088.38万元。其中，一般公共预算财政拨款收入2088.38万元，占100%。
完成支出2105.39万元。其中，基本支出1947.68万元，占92.51%；项目支出157.71万元，占7.49%。
（二）部门整体支出绩效目标。主要包括县委县政府或上级主管部门绩效考核的个性指标、预决算公开、存量资金管理、资产管理、三公经费控制、内部管理制度建设等指标设定及完成情况，项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析。主要包括资金到位、资金使用、资金管理、项目组织和项目管理情况分析等。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。主要反映单位部门专项经费支出，全部为一般行政管理事务支出，总计160万元。
（二）绩效评价工作过程。全部为一般行政管理事务支出，总计160万元。其中：预算编制、预算结算和公开专项24万元，财政监督15万元，决算编制和公开专项16万元，财政事务中心专项30万元，国库集中支付中心专项30万元，国资中心专项30万元，乡镇财政管理15万元。
上述支出根据年初项目绩效目标，参照经费管理和项目实施要求进行收支管理，做到专款专用、确保资金绩效充分发挥。
三、主要绩效及评价结论
全面深化零基预算改革。2025年，县委将全面深化零基预算改革作为14件重点改革事项的头一项，要求财政部门必须打响“头炮”。经过一年努力，我县零基预算改革取得阶段性成果，工作经验在新理财、新湖南等省级媒体上宣传推介。制度不断健全。围绕改革目标和路径，以县人民政府名义出台了《南县全面深化零基预算改革实施方案》，并在预算项目库管理、县与乡镇、高新区财政体制改革等方面出台配套制度4个，优秀实践经验转化为长效管理机制。流程不断规范。创新建立“部门自审、股室初审、绩效评审、专班会审、人大预审”的“五级滤网”审核机制，并严格执行“三上三下”分级审核流程。通过这一机制，2025年将各预算单位申报的430余个项目，优化整合为71个综合性大项目，申报金额从2.07亿元压减至4468万元。结构不断优化。严格落实“清政策、清项目、清资金”要求，不断优化财政支出结构，累计清理政策支出40项，压减非重点、非刚性支出47499万元。2026年预算编制中，通过持续压减支出，共腾出1.4亿元专项用于隐性债务化解，有效实现了“压减”换“增效”“减法”做“加法”的良性循环。
深化国有“三资”管理改革。构建长效机制。出台《南县深化国有“三资”管理改革实施方案》，研究制定《南县行政事业性资产管理实施细则》和《南县县属国有企业资产管理实施细则》，进一步规范和加强了我县国有资产全生命周期管理，被省财政厅评为省级国有“三资”清查处置与管理改革工作先进单位。澄清资产底数。对全县资产资源情况进行全方位摸底，精准登记全县范围内228处资产资源，并编制了《全县可盘活利用资产资源项目库》，“三资”底数进一步清晰。高效盘活“三资”。创新资产资源盘活认定原则，并将国有“三资”盘活与财源建设同部署、同落实，推动处置重点资产13宗，全年实现资产资源盘活收益5.2亿元，同比增长5%；依规清理撤销银行账户75个，共有5885万元财政资金缴入国库，“沉睡资金”得到有效盘活。
积极探索财政相关领域改革。探索推动投资评审改革。完成各类财政投资评审项目248个，涉及送审金额31.01亿元，核减资金3.35亿元，综合核减率达10.81%。在此基础上，严格落实省财政厅要求，全面退出最高投标限价、结算、决算“三类评审”，开展预算执行评审28个，将评审环节全面嵌入预算编制、执行全链条，从源头保障财政资金使用效益。探索推动电子卖场改革。规范限额标准以上政府采购项目计划审批，完成91个项目采购，中标金额22838.52万元，累计节约财政资金1178万元；全面退出电子卖场，实施政府采购框架协议采购方式，小额零星采购管理进一步规范，我县政府采购环境更加公平、有序、高效。
基层“三保”底线兜牢兜实。设立“三保”资金专户，严格落实财政支出五级优先序，坚决执行将“三保”支出作为我县财政第一支出次序的基本准则，动态跟踪监测和定期研判“三保”运行情况，保障单位工资在每月10日左右发放，单位社保在每月18日前申报缴纳。2025年，我县每月的库款保障率均保持在0.3以上水平，“保三保”主体责任充分落实。
锚定强基固本，监督基础全面夯实。问题查改有力。聚焦银行账户清理、会计基础工作、乡镇财政规范等3个关键领域开展自查核查，发现28个方面192个问题，完成整改182个，收回公职人员借款156.73万元。制度健全有效。坚持举一反三、长治长效，组织乡镇和县直部门共计400余人次进行会计业务培训，全县财务工作人员业务水平和法纪意识有效提升；研究出台《南县预算单位银行账户管理办法》《南县机关事业单位公职人员借用公款》等规章制度，财政资金管理不断规范。绩效评价有方。对资金体量大、社会影响广、上级关注度高的20个项目进行重点绩效评价，涉及财政资金13917.23万元；延伸检查乡镇所站39次，发现并整改问题67个，并将评价结果与2026年预算编制紧密挂钩，事前事中事后全流程管控的绩效评价体系建立健全。
四、存在的问题
资金拨付方面。受预算管理一体化信息系统维护等方面原因影响，偶尔存在未及时拨付部门专项的现象。
五、有关建议
（一）加强预算绩效培训学习。坚持“先预算、后支出，无预算、不支出”原则，组织相关人员对预算绩效指标的具体性和适用性进行研究学习，切实增强财务人员预算意识。
（二）进一步细化预算指标。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，确保预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。
（三）加大绩效评价运用力度。根据部门绩效评价结果，有的放矢加强问题整改，更加科学合理编制部门预算，确保专款专用，用出绩效。
六、其他需要说明的问题
（一）机关运行经费。2025年南县财政局机关运行经费财政拨款预算195.82万元，比2024年预算数减少9.36万元，下降4.78%。主要是落实过紧日子要求，压减一般性支出。
（二）一般性支出情况。2025年南县财政局会议费预算0万元；培训费预算0万元；节庆、晚会、论坛、赛事活动，经费预算0万元。
（三）政府采购情况。2025年南县财政局政府采购预算总额0万元，其中：政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。
（四）国有资产占用使用情况及新增资产配置情况。截至2025年12月底，本单位共有公务用车0辆，其中，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他按照规定配备的公务用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。
2025年拟新增配置公务用车0辆，其中，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他按照规定配备的公务用车0辆；新增配备单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。
（五）预算绩效情况说明。2025年已对预算资金全面实施绩效目标管理，部门已申报整体支出绩效目标。
附件：
1.2025年部门整体支出绩效自评指标计分表.docx
南县财政局2025年项目支出绩效自评报告
一、项目基本情况
（一）项目基本情况
2025年，南县财政局一般公共服务支出（类级科目）预算数160万元，其中：
1.预算编制、预算结算和公开专项24万元，主要用于编制年度财政预算草案，承担预算布置、审核、批复、调整及公用经费支出标准体系建设和项目库管理，办理财政结算；拟订各类财政管理体制调整改革方案和预算管理制度。
2.财政监督15万元，主要通过“依法行政、依法监督”，有效促进和规范财政财务收支管理，推动各部门认真贯彻执行财政财务管理工作的各项政策法规和制度，自觉遵守财经纪律，合理安排和正确使用各项财政资金，提高财政管理水平。
3.决算编制和公开专项16万元，主要用于县本级决算、部门决算和政府综合财务报告；组织实施决算批复核查和公开工作，保障群众对财政预算执行的知情权、参与权和监督权，提高政府公信力。
4.财政事务中心专项30万元，主要用于全县非税收入征收事务工作；协助拟订非税收入征收管理政策、制度，服务南县高质量发展大局。
5.国库集中支付中心专项30万元，主要用于国库集中支付工作；办理直接支付和授权支付的审核和拨付，保障预算单位及时用款，规范单位支付行为和资金管理。
6国资中心专项30万元，主要用于拟定“三资”配置、使用、处置、监管等制度和办法，建立和完善“三资”信息系统并实行动态管理；开展资源产权界定、清查、配置、使用、处置等工作，承担资产资源评估工作，保证资产资源保值增值。
7.乡镇财政管理20万元，主要用于指导乡镇财政预决算编制工作，乡镇收支、专项资金运行的监督管理、跟踪问效、绩效考核，核查乡镇财政预决算，指导、参与乡镇财政管理体制调整和改革，指导乡镇财政财务管理工作，负责惠民补贴“一卡通”发放工作，服务南县发展大局。
（二）绩效目标设定及指标完成情况
2025年初，项目绩效目标160万元，全年公共财政预算拨款160万元，到位率100％；实际支出160万元，支出率100％，确保县乡财政业务网络平台互联互通、高效运行，人员经费按标准保障到位，预算编制审核工作高质量完成，预算编制科学性、精准性进一步提高，财政管理综合绩效和政府公信力进一步提高。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
主要反映单位部门专项经费支出。全部为一般行政管理事务支出，总计160万元。
（二）项目资金（包括公共财政预算资金、政府性基金、财政专户资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析，项目资金（主要是指财政资金）实际使用等情况分析
全部为一般行政管理事务支出，总计160万元。其中，预算编制、预算结算和公开专项24万元、财政监督15万元、决算编制和公开专项16万元、财政事务中心专项30万元、国库集中支付中心专项30万元、国资中心专项30万元、乡镇财政管理15万元。根据年初项目绩效目标，参照经费管理相应管理要求进行收支管理，确保专款专用、投入到位、充分发挥效益。
（三）项目组织情况分析
局机关预算编制公开、决算编制公开、财政监督，绩效评价全覆盖，财政事务中心按计划开展非税相关工作，国库集中支付中心保障预算单位支付系统的正常运转等各项年初目标均已完成。
（四）项目管理情况分析
为保证项目能够扎实有效实施，项目支出均按照中央八项规定要求，严格审批，手续齐全，合法合规，项目支出完全符合国家财经法规和财务管理制度。
项目绩效评价选用的指标主要包括预算执行情况、财务管理状况以及社会效益等，采取单位绩效评价自评方式，运用成本效益法进行项目绩效评价。项目按照绩效目标的实施内容及工作要求实施完毕，执行情况较好，达到了预期绩效目标。
三、项目绩效情况
全面深化零基预算改革。2025年，县委将全面深化零基预算改革作为14件重点改革事项的头一项，要求财政部门必须打响“头炮”。经过一年努力，我县零基预算改革取得阶段性成果，工作经验在新理财、新湖南等省级媒体上宣传推介。制度不断健全。围绕改革目标和路径，以县人民政府名义出台了《南县全面深化零基预算改革实施方案》，并在预算项目库管理、县与乡镇、高新区财政体制改革等方面出台配套制度4个，优秀实践经验转化为长效管理机制。流程不断规范。创新建立“部门自审、股室初审、绩效评审、专班会审、人大预审”的“五级滤网”审核机制，并严格执行“三上三下”分级审核流程。通过这一机制，2025年将各预算单位申报的430余个项目，优化整合为71个综合性大项目，申报金额从2.07亿元压减至4468万元。结构不断优化。严格落实“清政策、清项目、清资金”要求，不断优化财政支出结构，累计清理政策支出40项，压减非重点、非刚性支出47499万元。2026年预算编制中，通过持续压减支出，共腾出1.4亿元专项用于隐性债务化解，有效实现了“压减”换“增效”“减法”做“加法”的良性循环。
深化国有“三资”管理改革。构建长效机制。出台《南县深化国有“三资”管理改革实施方案》，研究制定《南县行政事业性资产管理实施细则》和《南县县属国有企业资产管理实施细则》，进一步规范和加强了我县国有资产全生命周期管理，被省财政厅评为省级国有“三资”清查处置与管理改革工作先进单位。澄清资产底数。对全县资产资源情况进行全方位摸底，精准登记全县范围内228处资产资源，并编制了《全县可盘活利用资产资源项目库》，“三资”底数进一步清晰。高效盘活“三资”。创新资产资源盘活认定原则，并将国有“三资”盘活与财源建设同部署、同落实，推动处置重点资产13宗，全年实现资产资源盘活收益5.2亿元，同比增长5%；依规清理撤销银行账户75个，共有5885万元财政资金缴入国库，“沉睡资金”得到有效盘活。
积极探索财政相关领域改革。探索推动投资评审改革。完成各类财政投资评审项目248个，涉及送审金额31.01亿元，核减资金3.35亿元，综合核减率达10.81%。在此基础上，严格落实省财政厅要求，全面退出最高投标限价、结算、决算“三类评审”，开展预算执行评审28个，将评审环节全面嵌入预算编制、执行全链条，从源头保障财政资金使用效益。探索推动电子卖场改革。规范限额标准以上政府采购项目计划审批，完成91个项目采购，中标金额22838.52万元，累计节约财政资金1178万元；全面退出电子卖场，实施政府采购框架协议采购方式，小额零星采购管理进一步规范，我县政府采购环境更加公平、有序、高效。
基层“三保”底线兜牢兜实。设立“三保”资金专户，严格落实财政支出五级优先序，坚决执行将“三保”支出作为我县财政第一支出次序的基本准则，动态跟踪监测和定期研判“三保”运行情况，保障单位工资在每月10日左右发放，单位社保在每月18日前申报缴纳。2025年，我县每月的库款保障率均保持在0.3以上水平，“保三保”主体责任充分落实。
锚定强基固本，监督基础全面夯实。问题查改有力。聚焦银行账户清理、会计基础工作、乡镇财政规范等3个关键领域开展自查核查，发现28个方面192个问题，完成整改182个，收回公职人员借款156.73万元。制度健全有效。坚持举一反三、长治长效，组织乡镇和县直部门共计400余人次进行会计业务培训，全县财务工作人员业务水平和法纪意识有效提升；研究出台《南县预算单位银行账户管理办法》《南县机关事业单位公职人员借用公款》等规章制度，财政资金管理不断规范。绩效评价有方。对资金体量大、社会影响广、上级关注度高的20个项目进行重点绩效评价，涉及财政资金13917.23万元；延伸检查乡镇所站39次，发现并整改问题67个，并将评价结果与2026年预算编制紧密挂钩，事前事中事后全流程管控的绩效评价体系建立健全。
四、存在的问题
资金拨付方面。受预算管理一体化信息系统维护等方面原因影响，偶尔存在未及时拨付部门专项的现象。
五、其他需要说明的问题
（一）后续工作计划
严格按照相关规章制度，秉承节约高效的原则，合理使用单位项目资金，按已有资金项目的相关原则进行压减，新增资金项目提供详细的立项依据。
（二）主要经验做法、改进措施和有关建议
要持续深化改革。零基预算改革要进一步增效。要以“习惯过紧日子”为长期导向，以“绩效评价”为主要抓手，以“标准体系”为管理基石，切实巩固拓展好2025年改革成果，建成覆盖人员、工程、货物、服务四大类支出的核心标准库，对人员经费实行“编制分类+定额包干”、对工程项目深化“计量+定额”管控、对货物采购强化“分类+定价”约束、对服务项目健全“市场+标准”模式，并严格控制预算调整和追加，依据大数据模型建立“无预算、超预算”支出拦截机制，做到“小钱小气、大钱大方”，确保财政资金使用效益。预算评审改革要进一步加速。切实加强纵向对接汇报和横向沟通联系，加快出台我县预算评审改革实施方案，更加聚焦预算执行评审，全面提升评审质效。电子卖场改革要进一步落实。正确看待电子卖场平台退出带来的挑战，积极构建与之适应的管理机制，针对省厅发布的电子卖场目录及相关细则，积极研究并拟制定一套切实可行、便于操作的具体实施细则，以推动政策落地，保障采购工作规范有序开展。
要加强财会监督。将“全链条、全方位、全流程、全覆盖”财会监督深度嵌入财政管理全过程，科学制定全年监督计划，加强财会监督与人大监督、审计监督、纪检监察、巡视巡察等监督力量的协同贯通，除既定日常监督、专项监督外，要将落实习惯过紧日子要求、防范化解地方债务风险作为财会大监督重点监督检查内容，严肃查处违反过紧日子要求和违规举债、虚假化债等行为。要做好巡视问题整改和强基固本专项行动“后半篇文章”，通过整章建制、回头看等措施，巩固整改成效，防止问题反弹回潮。
