南县2016年公共财政预算执行情况分析

 

南县财政局

 

2016年，我县财税部门在县委、县政府的坚强领导下，围绕既定目标，主动应对持续加大的经济下行压力和政策性减收影响，认真落实积极财政政策，深入贯彻新发展理念，全力实施各项供给侧改革措施，着力在服务发展上加力增效、在民生保障上守住底线、在财税改革上开拓创新、在资金管理上从严规范，超额完成了年初预算任务，继续保持了南县财政平稳运行的良好态势，有力助推了社会和谐稳定发展。

一、2016年公共财政预算执行情况

2016年，全县财政总收入完成70738万元，占预算的101.93%，同比增收7645万元，增长12.12%。

按征收部门统计：国税部门完成25319万元，占预算的94.97%，同比增收6739万元，增长36.27%；地税部门完成33417万元，占预算的108.71%，同比增收275万元，增长0.83%；财政部门完成12002万元，占预算的100.02%，同比增收631万元，增长5.55%（国、地两局年度任务数均为调整预算数，其余为年度预算数）。

按预算级次统计：上划中央“两税”收入完成11826万元，占预算的80.49%，同比增收518万元，增长4.58%；上划中央所得税完成5879万元，占预算的110.09%，同比增收1220万元，增长26.19%；上划省级收入完成6184万元，占预算的95.32%，同比增收454万元,增长7.92%；公共财政收入完成46282万元，占预算的102.78%，同比增收4886万元,增长11.80%。

2016年，全县完成公共财政预算支出364458万元（不含上解），同比增支57716万元，增长18.82%。

（一）公共财政预算收入项目完成情况

1、增值税完成4650万元,同比增收1832万元,增长65.01%；

2、改征增值税完成2820万元,同比增收1610万元,增长133.06%；

3、企业所得税完成1642万元,同比增收34万元,增长2.11%；

4、资源税完成2万元,同比增收1万元,增长100%；

5、营业税完成5377万元,同比减收2819万元,下降34.39%；

6、个人所得税完成1101万元,同比增收535万元,增长94.87%；

7、契税完成3035万元,同比增收440万元,增长16.96%；

8、耕地占用税完成3183万元,同比增收1897万元,增长147.51%；

9、城镇土地使用税完成1688万元,同比减收1万元,下降0.06%；

10、城市维护建设税完成1491万元,同比增收275万元,增长22.62%；

11、印花税完成557万元,同比增收258万元,增长86.29%；

12、土地增值税完成5927万元,同比减收144万元,下降2.37%；

13、房产税完成708万元,同比增收18万元,增长2.61%；

14、车船税完成605万元,同比增收81万元,增长15.46%；

15、排污费收入完成122万元,同比增收17万元,增长16.19%；

16、水资源费收入完成10万元,同比减收11万元,下降52.38%；

17、教育费附加收入完成894万元,同比增收139万元,增长18.41%；

18、矿产资源专项收入完成0万元，同比减收11万元；

19、地方教育附加收入完成597万元,同比增收98万元,增长19.64%；

20、残疾人就业保障金收入完成413万元,同比增收269万元,增长186.81%；

21、教育资金收入完成123万元,同比减收117万元,下降48.75%；

22、农田水利建设资金收入完成123万元,同比减收117万元,下降48.75%；

23、育林基金收入完成47万元,同比增收11万元,增长30.56%；

24、森林植被恢复费完成0万元，同比减收42万元；

25、水利建设专项收入完成303万元,同比增收6万元,增长2.02%；

26、行政事业性收费收入完成3913万元,同比减收863万元,下降18.07%；

27、罚没收入完成2976万元,同比减收128万元,下降4.12%；

28、国有资本收入完成0万元，同比减收11万元；

29、国有资源(资产)有偿使用收入完成2830万元,同比增收1511万元,增长114.56%；

30、政府住房基金收入完成367万元,同比增收367万元；

31、其他收入完成778万元,同比减收249万元,下降24.25%。

（二）公共财政支出主要项目完成情况

1、一般公共服务支出36706万元，同比增支6092万元,增长19.90%；

2、国防支出194万元，同比增支1万元，增长0.52%；

3、公共安全支出11983万元，同比增支3300万元，增长38.01%；

4、教育支出74005万元，同比增支4505万元，增长6.48%；

5、科学技术支出3753万元，同比增支3万元，增长0.08%；

6、文化体育与传媒支出7552万元，同比增支2551万元，增长51.01%；　　

7、社会保障和就业支出54759万元，同比增支4247万元，增长8.41%；

8、医疗卫生与计划生育支出50554万元，同比增支3812万元，增长8.16%；　　

9、节能环保支出6905万元，同比增支5916万元，增长598.18%；

10、城乡社区支出6744万元，同比增支2152万元，增长46.86%；

11、农林水支出55956万元，同比增支14336万元，增长34.44%；

12、交通运输支出8355万元，同比增支3237万元，增长63.25%；

13、资源勘探信息等支出3144万元, 同比增支25万元，增长0.80%；　　

14、商业服务业等支出1873万元，同比增支720，增长62.45%；

15、金融支出34万元，同比增支4万元，增长13.33%；

16、国土海洋气象等支出3266万元，同比增支1819万元，增长125.71%；

17、住房保障支出35206万元，同比增支3851万元，增长12.28%；

18、粮油物资储备支出完成1791万元，同比增支27万元，增长1.53%；

19、债务付息支出1678万元，同比增支1118万元，增长199.64%；

20、债务还本支出73539万元，同比增支40276万元，增长121.08%（根据规定，债务还本支出不包含在公共财政预算支出内，因此在报表中未列数据）。

（三）基金预算收支完成情况

2016年，政府性基金收入完成5078万元，同比减收4951万元，下降57.26%。其中：

1、散装水泥专项资金收入完成0万元，同比减收10万元；

2、新型墙体材料专项基金收入完成105万元，同比增收43万元，增长69.35%；

3、城市公用事业附加收入完成300万元，同比增收195万元，增长185.71；

4、政府住房基金收入完成0万元，同比减收192万元；

5、城市基础设施配套费收入完成48万元，同比减收48万元，下降50%；

6、国有土地使用权出让收入完成4602万元，同比减收4526万元，下降49.58%；

7、水土保持补偿费收入完成0万元，同比减收21万元；

8、其他政府性基金收入完成23万元，同比减收392万元，下降94.46%。

2016年，政府性基金支出完成6972万元，同比减支9342万元，下降57.26%。其中：

1、文化体育与传媒支出完成143万元，同比增支143万元；

2、社会保障和就业支出430万元，同比增支221万元，增长105.74%；

3、城乡社区支出4511万元，同比减支7169万元，下降61.38%；

4、农林水支出30万元，同比减支1297万元，下降97.74%；

5、资源勘探信息等支出13万元，同比减支30万元，下降69.77%；

6、其他支出1845万元，同比减支1210万元，下降39.61%。

二、财政预算执行的主要特点和问题

（一）财政总收入和地方公共财政收入超额完成。全年完成财政总收入70738万元，超预算任务1338万元；完成公共财政预算收入46282万元，超预算任务1252万元，财政总收入和地方公共财政收入任务均实现超额完成，收入增幅排名跃居全市第一，较全市平均增幅高9.7个百分点。

（二）税收质量超考核要求。全年完成税收收入57242万元，占财政总收入的80.92%，较上年同期税收收入占比上升近1个百分点，超上级“80%”的考核要求，较全市税收平均占比高7.77个百分点。

（三）财政总收入入库进度较好。分季度看，四个季度当季累计完成数占年度完成数的比重分别为22.70%、26.67%、24.41%、26.22%，入库情况较上年同期明显趋稳，基本达到均衡入库要求。

（四）重点税源整体增长情况较好。2016年各类重点税源企业纳税同比增收9868万元，增长28.19%。其中房产类同比增收2552万元、建筑类同比增收3727万元、金融类同比增收2155万元（其中农商银行改制增收1463万元、华融湘江银行纳税141万元）、食品加工类同比增收1162万元（其中克明面业增收1290万元），其它各类增收1498万元；但纺织类同比减收788万元、下降16.39%，7大国企类（烟草、移动、石化、盐业、自来水、邮政、电力）同比减收737万元、下降10.33%，物流类同比减收130万元、下降49.37%。

（五）地方税种整体增势良好。“八小”地方税种累计完成17194万元，占预算的113.72%，同比增收2824万元，增长19.65%，占总税收的比重达30.04%，较上年同期提高1.57个百分点，有力促进了全县税收的稳定增长。其中契税、耕地占用税、城市维护建设税、印花税、房产税、车船税分别同比增长16.96%、147.51%、22.62%、86.29%、2.61%、15.46%，但城镇土地使用税和土地增值税分别同比下降0.06%、2.37%。主要原因是：房地产销售或转让形势较好、克明面业有限公司和房地产企业股本金新增、私家车辆逐年增多和大力清理营业税户欠税拉动了地方税收增长。

（六）主体税种增幅悬殊较大。四大主体税种（增值税、营业税、企业所得税、个人所得税）累计完成39291万元，占预算任务的97.77%，同比增收3956万元，增长11.2%。分税种看：增值税完成21755万元，占预算的96.82%，同比增长30.72%；营业税完成7737万元，占预算的87.72%，同比下降29.21%；企业所得税完成5864万元，占预算的86.24%，同比增长2.11%；个人所得税完成3935万元，占预算的187.38%，同比增长94.80%。究其原因主要有：一是“营改增”的全面施行，导致营业税入库锐减，增值税剧增；二是因我县纳税大户克明面业有限公司将更多的收入计入销售公司（其企业所得税贡献力同比下降40%）和小微企业税收优惠政策的落实，导致企业税增长幅度较小；三是主体税种和地方税种整体增长较快，拉动了相关税收增长，合力助推了个人所得税飙升。

（七）重点民生支出保障有力。全年累计完成教育、社会保障和就业、医疗卫生和计划生育等8项民支出245409万元，同比增支30027万元，增长13.94%。

三、当前财政运行中需要关注的问题

当前经济周期性规律正在发生作用，普遍问题与特殊问题互相交织，短期问题与长期问题相互缠绕，财政运行面临难熬的阵痛期，除需积极应对我县发展不足、发展不优、发展不平衡、市场预期有待改善和部分领域风险集聚等问题外，还有一些问题需重视。收入方面：从财源结构分析，我县以土地、纺织、食品加工为支柱的税源增收十分困难，短期内难以明显反转，新兴财源一时难以接续，新旧财源青黄不接；从减收因素分析，2017年减税清费的力度还会加大，“营改增”减税效应还将进一步释放，2016年清缴营业税带来的一次性收入较多，相应也会影响今后年度的收入增幅，连续增长抬高了收入基数。支出方面：近年实施加力增效的积极财政政策，支持稳增长、促改革、调结构，实现保工资、保民生、保运转的支出压力持续增加，刚性支出难以削减，新增支出政策不断涌现，收支矛盾更加突出，财政穷县的预算平衡压力极大。

四、聚力抓落实，实干求突破，努力完成2017年财政预算任务

2017年是党的十九大召开之年，是各级党代会精神贯彻落实的第一年，是“十三五”规划实施的重要之年，也是供给侧结构性改革的深化之年，做好今年财政工作责任重大。根据县委、县政府决策部署，2017年南县公共财政收入增幅为13.09%，即8亿元；公共财政支出预算增幅为12%，即40.82亿元。为确保收支任务的顺利完成，我们需坚持稳中求进工作总基调，重点抓好以下工作：

（一）全力培植财源。发挥财政资金杠杆作用，紧扣“六大产业”发展规划，在深度开发稻虾共生为代表的特色产业的同时，加快“互联网+”电子商务平台建设，助推三产融合发展，提升县域经济竞争力；聚焦省政府关于实施积极财政政策的重点领域，抢抓上级政策“礼包”；结合我县发展优势，加大立项争资力度，培植后续财源；倾力推进已包装的12个PPP项目建设，加快落地生效进程，打造县域经济发展新引擎。

（二）着力规范收支。以规范管理为目标，通过落实收费清单制度、税收政策、深化国地税联合办税等措施，实现依法征收，应收尽收；以服务“十件大事”为中心，通过盘活财政存量资金、清理整合专项资金、加快预算支出进度、狠抓增收节支、合理调整支出结构等措施，提升财政资金使用绩效。

（三）聚力保障民生。以推进供给侧结构性改革为主线，以精准扶贫为突破口，按照“六个一批”思路，把握涉农资金整合试点良机，用好专项奖补资金，支持补短板工程建设，完善保障性住房供应体系，加大教育、卫生、社保、三农等民生投入,对涉及人民群众基本生存权、发展权的民生项目，毫不犹豫地主动兜底。配合打通“三纵三横”对外交通通道，力争让社会资源和改革发展成果全民共享。

（四）致力谋划改革。树立“主动介入、内外兼修”的改革理念。对内从硬化预算约束、完善支付流程、强化资金监管、规范政府采购和债务管理、加强国有资产管理、注重信息公开及拓宽国库集中支付、政府购买服务、财政投资评审、绩效评价等改革覆盖面入手，提升依法理财水平；对经济、政治、文化、社会、生态文明等各领域的改革，要提前介入，避免被动买单。

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