2019年度 南县文化馆部门决算
2019年度
南县文化馆部门决算
目 录
第一部分 南县文化馆概况
一、部门职责
二、机构设置
三、部门决算单位构成
第二部分 南县文化馆2019 年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 南县文化馆2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 南县文化馆概况
一、部门职责
南县文化馆是南县文旅广体局的二级单位，主要职责是：组织群众文化活动，开展群众文艺创作，培训群众文艺骨干；举办各类展览、培训、讲座，普及科学文化知识；指导乡镇文化活动、实施总分馆制及数字化建设，协调推进现代公共文化服务体系建设；负责开展全县非物质文化遗产的普查、展示、展演、学术交流及项目、代表性传承人的认定和申报工作，挖掘、保护和传承非物质文化遗产。
二、机构设置
南县文化馆内设有文学、戏剧、曲艺、美术、书法、音乐、摄影、舞蹈、非遗等多种专业岗位。
三、部门决算单位构成
南县文化馆只有本级，没有其他二级预算单位，因此，纳入2019年部门决算汇总公开单位的只有文化馆部门本级。
第二部分 南县文化馆
2019 年度部门决算表
表1：收入支出决算总表
公开01表
单位：南县文化馆 金额单位：元
|
收入 |
支出 |
||||
|
项目 |
行次 |
决算数 |
项目(按功能分类) |
行次 |
决算数 |
|
栏次 |
|
1 |
栏次 |
|
2 |
|
一、一般公共预算财政拨款收入 |
1 |
2,361,946.20 |
一、一般公共服务支出 |
13 |
|
|
二、政府性基金预算财政拨款收入 |
2 |
|
二、文化旅游体育与传媒支出 |
14 |
1,951,810.17 |
|
三、上级补助收入 |
3 |
186,700.00 |
三、社会保障和就业支出 |
15 |
861,96.20 |
|
四、事业收入 |
4 |
|
|
16 |
|
|
五、经营收入 |
5 |
|
|
17 |
|
|
六、附属单位上缴收入 |
6 |
|
|
18 |
|
|
七、其他收入 |
7 |
11,145.00 |
|
19 |
|
|
本年收入合计 |
8 |
2,559,791.2 |
|
20 |
2,038,006.37 |
|
用事业基金弥补收支差额 |
9 |
|
结余分配 |
21 |
|
|
年初结转和结余 |
10 |
17,216.55 |
年末结转和结余 |
22 |
539,001.382 |
|
|
11 |
|
|
23 |
|
|
总计 |
12 |
2,577,007.75 |
总计 |
24 |
2,577,007.75 |
表2：收入决算表
公开02表
单位：南县文化馆 金额单位：元
|
项目 |
本年收入合计 |
财政拨款收入 |
上级补助收入 |
事业收入 |
经营收入 |
附属单位上缴收入 |
其他收入 |
||
|
支出功能分类科目编码 |
科目名称 |
小计 |
其中：教育收费 |
||||||
|
栏次 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
合计 |
2,559,791.20 |
2,361,946.20 |
186,700.00 |
|
|
|
|
11,145.00 |
|
|
207 |
文化旅游体育与传媒支出 |
2,473,595.00 |
2,275,750.00 |
186,700.00 |
|
|
|
|
11,145.00 |
|
20701 |
文化和旅游 |
1,473,595.00 |
1,275,750.00 |
186,700.00 |
|
|
|
|
11,145.00 |
|
2070105 |
文化展示及纪念机构 |
867,250.00 |
867,250.00 |
|
|
|
|
|
|
|
2070109 |
群众文化 |
436,345.00 |
238,500.00 |
186,700.00 |
|
|
|
|
11,145.00 |
|
2070199 |
其他文化和旅游支出 |
170,000.00 |
170,000.00 |
|
|
|
|
|
|
|
20799 |
其他文化体育与传媒支出 |
1,000,000.00 |
1,000,000.00 |
|
|
|
|
|
|
|
2079999 |
其他文化体育与传媒支出 |
1,000,000.00 |
1,000,000.00 |
|
|
|
|
|
|
|
208 |
社会保障和就业支出 |
86,196.20 |
86,196.20 |
|
|
|
|
|
|
|
20805 |
行政事业单位离退休 |
86,196.20 |
86,196.20 |
|
|
|
|
|
|
|
2080505 |
机关事业单位基本养老保险缴费支出 |
86,196.20 |
86,196.20 |
|
|
|
|
|
|
3：支出决算表
公开03表
单位：南县文化馆 金额单位：元
|
项目 |
本年支出合计 |
基本支出 |
项目支出 |
上缴上级支出 |
经营支出 |
对附属单位补助支出 |
|
|
支出功能分类科目编码 |
科目名称 |
||||||
|
栏次 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
合计 |
2,038,006.37 |
1,236,369.37 |
801,637.00 |
|
|
|
|
|
207 |
文化旅游体育与传媒支出 |
1,951,810.17 |
1,150,173.17 |
801,637.00 |
|
|
|
|
20701 |
文化和旅游 |
1,303,173.17 |
1,150,173.17 |
153,000.00 |
|
|
|
|
2070105 |
文化展示及纪念机构 |
867,250.00 |
867,250.00 |
|
|
|
|
|
2070109 |
群众文化 |
265,923.17 |
112,923.17 |
153,000.00 |
|
|
|
|
2070199 |
其他文化和旅游支出 |
170,000.00 |
170,000.00 |
|
|
|
|
|
20799 |
其他文化体育与传媒支出 |
648,637.00 |
|
648,637.00 |
|
|
|
|
2079999 |
其他文化体育与传媒支出 |
648,637.00 |
|
648,637.00 |
|
|
|
|
208 |
社会保障和就业支出 |
86,196.20 |
86,196.20 |
|
|
|
|
|
20805 |
行政事业单位离退休 |
86,196.20 |
86,196.20 |
|
|
|
|
|
2080505 |
机关事业单位基本养老保险缴费支出 |
86,196.20 |
86,196.20 |
|
|
|
|
表4：财政拨款收入支出决算总表
公开04表
单位：南县文化馆 金额单位：元
|
收 入 |
支 出 |
|||||
|
项 目 |
行次 |
决算数 |
项目（按功能分类） |
行次 |
|
|
|
一般公共预算财政拨款 |
政府性基金预算财政拨款 |
|||||
|
栏 次 |
|
1 |
栏 次 |
|
2 |
3 |
|
一、一般公共预算财政拨款 |
1 |
2,361,946.20 |
一、一般公共服务支出 |
13 |
|
|
|
二、政府性基金预算财政拨款 |
2 |
|
二、文化旅游体育与传媒支出 |
14 |
1,753,965.17 |
|
|
|
3 |
|
三、社会保障和就业支出 |
15 |
86,196.20 |
|
|
|
4 |
|
|
16 |
|
|
|
|
5 |
|
|
17 |
|
|
|
|
6 |
|
|
18 |
|
|
|
|
7 |
|
|
19 |
|
|
|
本年收入合计 |
8 |
2,361,946.20 |
本年支出合计 |
20 |
1,840,161.37 |
|
|
年初财政拨款结转和结余 |
9 |
17,216.55 |
年末财政拨款结转和结余 |
21 |
539,001.38 |
|
|
一、一般公共预算财政拨款 |
10 |
17,216.55 |
|
22 |
|
|
|
二、政府性基金预算财政拨款 |
11 |
|
|
23 |
|
|
|
总计 |
12 |
2,379,162.75 |
总计 |
24 |
2,379,162.75 |
|
表5：一般公共预算财政拨款支出决算表
公开05表
单位：南县文化馆 金额单位：元
|
项目 |
|
||||
|
支出功能分类科目编码 |
科目名称 |
基本支出 |
项目支出 |
||
|
小计 |
人员经费 |
日常公用经费 |
|||
|
栏次 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
合计 |
1,191,524.37 |
1,064,058.80 |
127,465.57 |
648,637.00 |
|
|
207 |
文化旅游体育与传媒支出 |
1,105,328.17 |
977,862.60 |
127,465.57 |
648,637.00 |
|
20701 |
文化和旅游 |
1,105,328.17 |
977,862.60 |
127,465.57 |
|
|
2070105 |
文化展示及纪念机构 |
867,250.00 |
867,250.00 |
|
|
|
2070109 |
群众文化 |
68,078.17 |
58,863.60 |
9,214.57 |
|
|
2070199 |
其他文化和旅游支出 |
170,000.00 |
51,749.00 |
118,251.00 |
|
|
20799 |
其他文化体育与传媒支出 |
|
|
|
648,637.00 |
|
2079999 |
其他文化体育与传媒支出 |
|
|
|
648,637.00 |
|
208 |
社会保障和就业支出 |
86,196.20 |
86,196.20 |
|
|
|
20805 |
行政事业单位离退休 |
86,196.20 |
86,196.20 |
|
|
|
2080505 |
机关事业单位基本养老保险缴费支出 |
86,196.20 |
86,196.20 |
|
|
表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
公开06表
单位：南县文化馆 金额单位：元
|
人员经费 |
公用经费 |
||||
|
经济分类科目编码 |
科目名称 |
决算数 |
经济分类科目编码 |
科目名称 |
决算数 |
|
301 |
工资福利支出 |
1,007,363.80 |
302 |
商品和服务支出 |
127,465.57 |
|
30101 |
基本工资 |
482,550.00 |
30201 |
办公费 |
14,082.00 |
|
30106 |
伙食补助费 |
38,221.00 |
30202 |
印刷费 |
300.00 |
|
30107 |
绩效工资 |
385,028.00 |
30205 |
水费 |
1,224.00 |
|
30108 |
机关事业单位基本养老保险缴费 |
67,993.23 |
30206 |
电费 |
7,602.57 |
|
30112 |
其他社会保障缴费 |
2,520.00 |
30211 |
差旅费 |
12,779.00 |
|
30199 |
其他工资福利支出 |
31,051.57 |
30213 |
维修（护）费 |
17,340.00 |
|
303 |
对个人和家庭的补助 |
56,695.00 |
30217 |
公务接待费 |
4,774.00 |
|
30302 |
退休费 |
17,795.00 |
30218 |
专用材料费 |
20,430.00 |
|
30304 |
抚恤金 |
15,120.00 |
30226 |
劳务费 |
|
|
30307 |
医疗费补助 |
8,920.00 |
30228 |
工会经费 |
37,947.00 |
|
30309 |
奖励金 |
800.00 |
30239 |
其他交通费用 |
3,564.00 |
|
30399 |
其他对个人和家庭的补助 |
14,060.00 |
30299 |
其他商品和服务支出 |
7,423.00 |
|
|
人员经费合计 |
1,064,058.80 |
|
公用经费合计 |
127,465.57 |
表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
公开07表
单位：南县文化馆 金额单位：元
|
项 目 |
行次 |
预算数 |
决算数 |
|
栏 次 |
1 |
2 |
|
|
一、“三公”经费支出 |
1 |
— |
— |
|
（一）支出合计 |
2 |
22,000.00 |
14,946.00 |
|
1．因公出国（境）费 |
3 |
|
|
|
2．公务用车购置及运行维护费 |
4 |
|
|
|
（1）公务用车购置费 |
5 |
|
|
|
（2）公务用车运行维护费 |
6 |
|
|
|
3．公务接待费 |
7 |
22,000.00 |
14,946.00 |
|
（1）国内接待费 |
8 |
22,000.00 |
14,946.00 |
|
其中：外事接待费 |
9 |
|
|
|
（2）国（境）外接待费 |
10 |
|
|
|
（二）相关统计数 |
11 |
— |
— |
|
1．因公出国（境）团组数（个） |
12 |
— |
|
|
2．因公出国（境）人次数（人） |
13 |
— |
|
|
3．公务用车购置数（辆） |
14 |
— |
|
|
4．公务用车保有量（辆） |
15 |
— |
|
|
5．国内公务接待批次（个） |
16 |
— |
99 |
|
其中：外事接待批次（个） |
17 |
— |
|
|
6．国内公务接待人次（人） |
18 |
— |
395 |
|
其中：外事接待人次（人） |
19 |
— |
|
|
7．国（境）外公务接待批次（个） |
20 |
— |
|
|
8．国（境）外公务接待人次（人） |
21 |
— |
|
表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
公开08表
单位：南县文化馆 金额单位：元
|
项目 |
本年收入 |
本年支出 |
|||||||||
|
支出功能分类科目编码 |
科目名称 |
合计 |
基本支出 |
项目支出 |
合计 |
基本支出 |
项目支出 |
||||
|
小计 |
人员经费 |
日常公用经费 |
|||||||||
|
类 |
款 |
项 |
栏次 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
说明：南县文化馆2019年政府性基金预算财政拨款收入支出没有发生数。
第三部分
南县文化馆2019 年度部门决算情况说明
一、关于南县文化馆 2019 年度收入支出决算总体情况说明
南县文化馆2019年度收入总计257.7万元，比上年同期增加39.52万元，增长18.11%；支出总计257.7万元，比上年同期增加39.52万元，增长18.11%。主要原因是文化活动项目增多。
二、关于南县文化馆2019 年度收入决算情况说明
2019年度收入合计255.98万元，其中：财政拨款收入236.19万元，占92.27%。上级补助收入18.67万元，占7.29%。其他收入1.11万元，占0.43%。
三、关于南县文化馆2019年度支出决算情况说明
本年支出合计203.8万元，其中：基本支出123.64万元，占60.67%。项目支出80.16万元，占39.33%。
四、关于南县文化馆2019 年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019 年度财政拨款收入总计237.92万元，比上年同期增加69.56万元，增长43.85%；财政拨款支出总计237.92万元，比上年同期增加69.56万元，增长43.85%。主要原因是文化活动项目增多。
五、关于南县文化馆2019 年度一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2019 年度一般公共预算财政拨款收入总计237.92万元，比上年同期增加69.56万元，增长43.85%；一般公共预算财政拨款支出总计237.92万元，比上年同期增加69.56万元，增长43.85%。主要原因是文化活动项目增多。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况。
2019 年度财政拨款支出184.02万元，主要用于以下方面：文化旅游体育与传媒（类）支出175.4万元，占95.32%；社会保障和就业（类）支出8.62万元，占4.68%；
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2019 年度财政拨款支出年初预算为242.6万元，支出决算为184.02万元，完成年初预算的75.85%。其中：
1.文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）文化展示及纪念机构（项）。年初预算为86.73万元,支出决算为86.73万元，完成年初预算的100%。
2.文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）群众文化（项）。年初预算为15.82万元,支出决算为6.81万元，完成年初预算的43.05%。
3.文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。年初预算为17万元（上级）,支出决算为17万元，完成年初预算的100%。
4.文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化体育与传媒支出（款）其他文化体育与传媒支出（项）。年初预算为100万元,支出决算为64.86万元，完成年初预算的64.86%。
5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为8.62万元,支出决算为8.62万元，完成年初预算的100%。
6.卫生健康支出（类）医疗救助（款）其他医疗救助支出（项）。年初预算为4.99万元,支出决算为0万元。无决算数的原因是由财政直接汇缴到医保管理部门，未在预算单位列支。
7.住房保障支出（类）住房改革支出（款） 住房公积金（项）。年初预算为9.44万元，支出决算为0万元。无决算数的原因是由财政直接汇缴到住房公积金管理部门，未在预算单位列支。
六、关于南县文化馆2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度财政拨款基本支出119.15万元，其中:人员经费106.41万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费12.75万元，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、无形资产购置、其他资本性支出。
七、关于南县文化馆2019年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
（一）政府性基金预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2019 年度政府性基金预算财政拨款收入总计0万元，比上年同期增加/减少0万元，增长/下降0%；政府性基金预算财政拨款支出总计0万元，比上年同期增加/减少0万元，增长/下降0%。
（二）政府性基金预算财政拨款支出决算构成情况。
无
（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
无
八、关于南县文化馆2019 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2019年度“三公”经费财政拨款支出预算为2.2万元，支出决算为1.49万元,完成预算的67.73%，其中：
因公出国（境）费支出预算与决算为0。
公务用车购置费为0，运行维护费支出预算与决算为0。
公务接待费支出预算为2.2万元，支出决算为1.49万元,完成预算的67.73%,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 与上年相比减少0.01万元，减少0.07%,减少主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年支出比上年有所压减。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2019 年度“三公”经费财政拨款支出决算为1.49万元，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，占0%；公务接待费支出决算为1.49万元，占100%。2019 年度“三公”经费支出决算数小于上年决算数的主要原因：积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为。
1、因公出国（境）情况说明
因公出国（境）团组数0个，0人，因公出国（境）的开支内容：无。
2、公务用车购置及运行经费情况说明
公务用车购置支出：0万元，购置数0台，保有量0台
运行经费支出：0万元，
3、公务接待情况说明
公务接待支出1.49万元，国内公务接待99批次，接待395人。接待支出主要用于文化活动交流接待。
九、关于 2019 年度预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况 。
根据预算绩效管理要求，南县文化馆 2019 年度组织对一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目 2 个，二级项目 0个，共涉及资金80.16万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看，项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，为上级有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。
（二）部门决算中项目绩效自评结果 。
南县文化馆组织在 2019 年度部门决算中反映“执法办案项目” 1 个一级项目绩效自评结果。
1. 执法办案项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为84 分。全年预算数为 117 万元，执行数为 80.16万元，完成预算的68.51 %；
项目绩效目标完成情况：通过项目实施，保障了执法办案项目的顺利开展，以及执法办案的顺利推进。发现的主要问题：个别绩效目标年度指标值设置偏低。下一步改进措施：设置更加科学的绩效指标，充分反映实际工作情况。
（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果
《南县文化馆绩效评价报告》见“第五部分 附件”。
（四）预算绩效情况的说明。
2019年我单位整体绩效目标严格按照绩效考核管理办法进行设置，项目绩效围绕项目总体绩效目标开展。各项目绩效目标内容指向明确、细化量化、合理可行、便于考核，符合规定的格式要求，相关内容完整，积极开展日常绩效考核工作，及时进行项目绩效评价。
十、其他重要事项的情况说明
（一）预决算收支增减变化情况。
2019年预算收入242.6万元，决算收入255.98万元，决算收入比预算收入多13.38万元，增长5.51%，收入决算数大于预算数的主要原因是各项文化活动增多及新增数字化建设项目。 2019年预算支出数242.6万元，决算支出数203.8万元，决算数比预算数少38.8万元，下降15.99%，支出决算数小于预算数的主要原因是数字化建设没有完工。
（二）机关运行经费支出情况。
南县文化馆单位性质为财政补助事业单位，部门决算报表没有机关运行经费统计数据。
（三）政府采购支出情况。
南县文化馆本年度无政府采购。
（四）国有资产占用情况。
截至2019年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台(套)，单价100万正以上专用设备0台。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工
作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
附件一：南县文化馆项目绩效评价报告
为加强财政项目资金绩效管理，提高财政资金使用效益， 根据《中华人民共和国预算法》规定，按照《中共中央 国务 院关于全面实施预算绩效管理的意见》《财政部办公厅关于做 好2019年度中央部门项目支出绩效评价工作的通知》（财办监 〔2020〕7号）、《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办 法>的通知》（财预[2020]10号）等相关文件要求，南县文化馆对相关项目开展了绩效评价。 现将有关情况报告如下。
一、项目基本情况
（一）项目背景。免费开放及数字化建设定位于为社会文明环境建设提供有力保证，在南县经济发展中发挥着越来越重要的作用。
（二）项目目标。以丰富人民精神文化需求为宗旨，紧密结合单位职能需要，从资金层面保障日常研究工作顺利开展。
（三）主要内容及预算支出情况。项目主要用于支持免费开放及数字化建设项目开展一系列文化活动专项工作。2019年批复项目预算117万元，其中：当年财政拨款117万元、上年结转资金 1.65万元，截至2019年12月31日实际支出80.16万元。
二、绩效评价工作情况及评价结论
（一）评价范围和目的。本次绩效评价对象为2019年项目。对项目立项、项目目标设定及资源分配等决策环节，项目资金使用与管理、各项工作组织实施管理等过程环节，工作完成情况和产出环节，项目各项工作取得的各类效益、作用发挥情况等效益环节，开展全面绩效评价。通过对项目进行全面系统的梳理、剖析，帮助单位总结经验、发现问题，促进单位改进工作，进一步加强预算管理，提高资源配置效率和资金使用效益，同时为科学决策、规范管理提供参考。
（二）评价指标体系。本次评价指标体系包括决策、过程、 产出、效果4个一级指标，9个二级指标和17个三级指标，满分 为100分。其中决策（20分）主要评价项目立项、绩效目标、 资金投入情况，重点关注项目绩效目标设定情况、预算编制情况。过程（20分）主要评价资金和业务管理情况，其中资金方面重点关注资金支出的合规性，业务方面关注各项工作开展的过程管控情况。产出（30分）主要评价项目在人才培养方面的产出数量、产出质量、产出时效情况，根据项目申报内容，重点核实产出数量是否达到设定目标、产出质量是否符合设定标准。效益（30分）主要评价社会效益及服务对象满意度情况，重点关注项目在提供人才培养方面产生的效果与影响等情况。
（三）评价方法及实施。受新冠肺炎疫情影响，本次评价主要采用非现场评价方式。评价机构与项目单位人员组建工作小组，通过电话、邮件等网络方式获取资料，运用比较法（对项目绩效目标与实施效果、预算与实际支出对比）、专家评价法等分析方法，对项目决策、过程、产出、效果四方面进 行综合评价，形成评价结论。
（四）评价结论。项目评价综合得分为84分，评价等级为“中”。评价认为，项目对南县城市文化环境建设发挥了重要作用。为我县经济发展提供较有力的软环境支撑。绩效指标设置不够科学、个别工作未按计划完成、预算管理水平有待提高等问题。
三、绩效评价指标完成情况
（一）决策指标分析。该指标分值20分，得分16分。项目立项依据较充分，程序较规范。绩效目标较明确，绩效指标较为清晰。但部分预算编制不够科学，个别绩效指标设置合理性有待提高。
(二）管理指标分析。该指标分值20分，得分16分。项目预算批复流程合规、手续完整，资金到位率100%。项目建立了相关业务管理制度，财务管理遵守相关制度。项目资金支出过程符合支出审批和财务报销流程，执行过程总体有可遵循的财务及业务管理制度。但存在经常性工作缺少过程及质量控制措施有待完善等问题。
（三）产出指标分析。该指标分值30分，得分26分。截至2019年12月31日，项目整体产出较好，按计划完成各项任务，已完成项目质量较好，且均能按时完成。
（四）效果指标分析。该指标分值30分，得分26分。项目实施效益较为显著，系列文化活动具有一定的社会影响力，取得很好效果，为南县经济发展创建了很好的文明基础。得到上级有关部门认可，具有一定的持续影响能力， 满意度较高。
四、发现的主要问题及原因
预算绩效管理水平有待提升。一是预算编制不够科学。项目预算编制较为固化，未充分考虑年度工作需要；二是部分产出绩效指标设置不够完整，效益指标量化程度不够。
五、相关建议
科学编制项目预算，提升预算管理水平。一是根据机构职能及部门预算编制要求科学编制项目预算。综合考虑年度需求，做实各项经费申报标准， 实现预算编制与实际工作内容相匹配，建立预算编制动态调整机制，提高预算编制水平。二是以项目目标为中心，围绕项目建设内容，结合项目年度工作计划，全面、合理、细化、量化地设置项目绩效目标和指标。
附件二：2019年度南县文化馆决算公开表格
