关于南县2012年财政决算和

2013年上半年财政预算执行情况的报告

——在南县第十六届人大常委会第五次会议上

南县财政局局长   彭应明

（2013年9月23日）

主任，各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向本次会议报告全县2012年财政决算和2013年上半年财政预算执行情况，请予审查。

一、2012年财政决算情况

2012年，在县委、县政府的正确领导下，各部门协同配合，紧紧围绕“科学发展、后发赶超、富民强县”的战略目标，扎实工作，锐意进取，全县财政收入保持了平稳较快增长。我县全年完成财政总收入49126万元，占预算49500万元的99.3%，同比增收7926万元，增长19.24%。其中，地方预算收入30000万元，占预算的101.06%，同比增收5104万元，增长20.5%；上划中央级收入15157万元，占预算的99.24%，同比增收2382万元，增长18.64%；上划省级收入3969万元，占预算的87.4%，同比增收440万元，增长12.48%。

地方预算收入中主要收入项目完成情况为：增值税完成2884万元，占预算的98.94%，同比增长19.72%；营业税完成7092万元，占预算的80.86%，同比增长11.09%；所得税完成1503万元，占预算的100.3%，同比增长8.3%；耕地占用税完成998万元，占预算的83.2%，同比增长14.32%；契税完成1493万元，占预算的99.5%，同比增长58.32%；其他税收完成6726万元，占预算的117.9%，同比增长142.01%；非税收入完成9304万元，占预算的114.86%，同比增长13.98%。

各征收部门完成情况为：国税局完成16624万元，占预算16700万元的99.54%，同比增长19.24%；地税局完成23897万元，占预算26000万元的91.91%，同比增长17.6%；财政局完成8605万元，占预算6800万元的126.5%，同比增长20.52%。

2012年，全县完成财政总支出203365万元。其中，县本级支出198707万元，比预算增加83139万元；上解支出2858万元，比预算增加58万元。县本级具体支出项目情况为：一般公共服务支出22855万元，比预算增加9562万元；国防支出124万元，比预算增加24万元；公共安全支出7924万元，比预算增加2957万元；教育支出46230万元，比预算增加16252万元；科学技术支出718万元，比预算减少296万元；文化体育与传媒支出1593万元，比预算增加458万元；社会保障和就业支出31636万元，比预算增加12433万元；医疗卫生支出29325万元，比预算增加10305万元；节能环保支出948万元，比预算增加576万元；城乡社区事务支出4077万元，比预算增加1917万元；农林水事务支出39979万元，比预算增加25386万元；交通运输支出1652万元，比预算增加382万元；资源勘探电力信息等事务支出2142万元，比预算增加1436万元；商业服务业等事务支出4396万元，比预算增加3301万元；金融监管等事务支出31万元，比预算增加21万元；国土资源气象等事务支出1148万元，比预算减少235万元；住房保障支出2385万元，比预算增加1985万元；粮油物资储备管理事务支出1169万元，比预算增850万元；预备费实际动用899万元，未超过预算1000万元的指标；债务付息支出310万元，比预算增加210万元；其他支出65万元，比预算减少3385万元。在此补充说明两点：一是预备费支出和其他支出年初预算数在实际拨付时已按拨款单位和资金用途列入其对应科目；二是决算数绝大部分支出项目大于预算数，其原因是决算支出中包含上级追加和上年结转支出数。

2012年，全县完成地方一般预算收入30000万元，加上级补助收入170468万元，加转贷财政部代理发行地方债券收入3200万元，加上年结转26016万元，加调入资金107万元，减当年本级支出198707万元，减上解支出2858万元，减债务还本支出1800万元，年终滚存结余26426万元（其中结转下年支出26368万元），净结余58万元，当年财政收支平衡并略有结余（具体财政收支决算情况见附表一）。

2012年，政府性基金收入完成4819万元，占预算1997万元的241.31%，同比增长16.99%，上级补助收入9037万元，上年结转3880万元，调入资金48万元（因科目变动，从预算外转入）；本级支出完成12844万元（含上级补助资金支出及上年结转支出），同比下降20.67%，上解支出183万元，调出资金107万元，全年基金结余4650万元。

二、2013年上半年财政预算执行情况

上半年，全县财税部门紧紧围绕县委经济工作会议确定的发展目标，克服企业效益下滑和政策性减收等不利因素影响，硬化措施，强化征管，财政收入保持了较快增长，各项重点支出有效保障，促进了全县经济社会平稳较快发展。

（一）财政收支完成情况

１-6月，全县财政总收入累计完成29131万元，占年初预算55100万元的52.87%，占市目标任务57970万元的50.25%，同比增收5012万元，增长20.78%。其中：上划中央级收入8184万元，占年初预算的45.58%，占市目标任务的43.75%，同比增收1071万元，增长15.06%；上划省级收入2087万元，占年初预算的45.36%，占市目标任务的42.49%，同比增收232万元，增长12.5%。地方预算收入完成18860万元，占年初预算的57.96%，占市目标任务的54.91%，同比增收3709万元，增长24.48%。

分征收部门统计：国税部门完成9016万元，占年初预算20000万元的45.08%，占市目标任务21000万元的42.93%，同比增收1465万元，增长19.4%；地税部门完成12073万元，占年初预算26500万元的45.56%，占市目标任务27500万元的43.9%，同比增收1392万元，增长13.03%；财政部门完成8042万元，占年初预算8600万元的93.51%，占市目标任务9470万元的84.92%，同比增收2155万元，增长36.61%。

地方预算收入分项目统计：本级税收收入完成10464万元，占年初预算的45.41%，占市目标任务的43.64%，同比增加1793万元，增长20.68％；非税收入完成8396万元，占年初预算的88.38%，占市目标任务的80.96%，同比增收1916万元，增长29.57％（详见附表二）。

1-6月，全县一般预算支出累计完成106598万元，同比增支13153万元，增长14.08%（详见附表三）。

（二）财政运行的主要特点

1、重点企业继续支撑财政收入增长。1-6月，全县68家重点企业累计实现税收收入9658万元，占财政总收入的33.15%，占税收总量的46.6%，同比增长3.33%。其中：克明面业、德盛纺织、烟草公司、电力公司、金融保险类企业分别完成税收2339万元、1363万元、1898万元、391万元、1568万元，占税收总量的11.28%、6.6%、9.2%、2%、7.6%。

2、主体税种贡献突出。1-6月，增值税、营业税、企业所得税和个人所得税四大主体税种（全口径）分别完成7712万元、4555万元、2589万元和1296万元，同比增长18.13%、6.95%、50.78%和-11.48%。四大税种共完成16152万元，同比增长15.64%，占税收总收入的77.9%，占财政总收入的55.45%。

3、非税收入入库进度明显加快。在国、地税部门收入征管面临严峻形势的情况下，财政部门采取非常规手段，加快了非税收入资金的入库进度，以确保市定“双过半”任务的顺利实现。上半年，非税收入完成8396万元，占市目标任务的80.96%，超序时进度30.96个百分点。

4、民生支出保障有力。1-6月，全县教育、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区管理事务、农林水事务、住房保障等民生支出累计完成76190万元，占财政支出总额的71.47%，同比增支8970万元，增长13.34%，支出增量占全县支出增量的68.2%。

（三）财政运行的主要问题

1、税收收入增长后劲不足。纳入重点监管的68家企业中，未实现税收企业17家，占25%；负增长企业17家，占25%；实现税收1000万元以上企业3家，只占重点企业总数的4.44%，完成税收5600万元，只占财政总收入的19.22%；实现税收100万元至400万元企业13家，只占重点企业总数的19.11%，完成税收2794万元，只占财政总收入的9.59%；实现税收400万元至1000万元的企业没有一家。经开区的南洲工业园和茅草街工业园的25家企业，上半年累计完成税收3629万元，同比短收209万元，下降5.4%。
    2、收入基数加大增加了征收难度。2009年至2012年，我县财政收入增速分别为18.63%、29.75%、27.78%、19.24%，收入总量从24850万元提高到了49126万元，增收24276万元，将近翻番。连续四年的高增长抬高了收入基数，今年更要向57970万元迈进，给财政收入持续较快增长增加了很大难度。

3、财政收入质量明显下降。元至6月，全县税收收入完成20734万元，占财政总收入的71.17%，同比下降1.96个百分点，较年初预期下降10.9个百分点。

4、县级财源结构单一问题没有根本改变。近年来，我县县级财政实力取得了一定发展，但财源结构单一问题仍未见明显改善，大部分财税增收主要来源于总部经济体（如克明、德盛）、烟草和房地产二手市场交易等行业，缺乏其他上规模、拉动性强的大型骨干财源，特别是缺乏国家级的重大投资项目。行业税收的高度集中对增收稳定性造成了较大影响，房地产调控、基建投资放缓对我县的影响尤为明显。

三、下半年工作安排

今年我县财税入库工作形势异常严峻，尽管上半年采取非常规手段艰难完成了“双过半”任务，但要力争年度任务的顺利完成，仍需下苦功。下半年要着力抓好以下工作：

（一）全力以赴，狠抓财税入库。在科学分解任务，明确部门责任的同时，抓好五项工作：一是强化重点税源监控。充分利用财税部门联网资源平台，抓好重点税源、重点行业、重点企业监控管理，准确把握税源现状和变化趋势。二是加强发票管理和隐蔽税源征管。加强对交通运输等行业的发票监管，强化以票控税，严厉打击发票违法行为；积极应对当前餐饮消费隐蔽化、分散化的现状，加大对乡镇土菜馆和“农家乐”的税收征管，防止税收流失。三是落实税收协控联管责任。以落实6月6日全县税收协控联管工作会议精神为契机，大力宣传和执行《湖南省税收保障办法》，明确乡镇和部门责任，拓宽协税护税范围，挖掘乡镇农产品加工、养殖业等潜在税源；建立税务与房产、工商等部门的联动机制，力争私房出租、股权转让税收应收尽收；进一步巩固和完善7大类税收的协控联管机制，做好已完工房地产项目税费清收清理工作，落实工程项目“预留税收”制度和房地产税收“以证控税”等征管措施，力争建安及房地产税收稳中有增。四是全力挖潜增收。抓好原材料市场和建材市场生产经营两项税收清理，通过广泛宣传、精心部署、细化责任、从严处罚等手段落实税收协控联管工作措施，争取在挖潜上有所突破。五是努力实现非税超收。通过不断完善“以票管收，源头控收”机制，兑现激励机制，努力实现非税超收，填补税收短缺。

　　（二）持之以恒，支持经济平稳较快发展。全力支持“两大会战”，积极安排和调度园区和交通建设资金，为会战提供资金支持；规范财政性资金在金融机构的存放管理，构建对金融机构的科学评价体系，激励金融机构支持地方经济社会发展；严格落实中小微企业税收优惠政策和小额担保贷款，突出发展现代物流、总部经济、金融保险、电子商务等现代服务业；充分发挥政府投资引导作用，推动经济结构调整；安排食品加工企业融资周转专项资金200万元，用好用活还贷准备金，扶持企业发展；推进统筹城乡发展，支持文化旅游产业发展，全力做大做强城投等融资平台，为城市建设提供财力保障。

（三）科学理财，推进财政管理“三项改革”。贯彻落实全县财政管理“三项改革”工作会议精神，加快预算单位公务卡结算制度改革和乡镇财政集中支付改革试点步伐，扎实推进绩效评价工作，确保各项改革任务如期完成。此外，要积极推进“营改增”改革，做好征管衔接和财力测算，主动应对改革带来的工作变化，确保试点工作顺利实施；在扩面增效上下功夫，进一步强化财政投资评审工作，力争今年再上台阶。

（四）部门配合，积极立项争资。认真分析上级政策，组织相关部门重点争取以食品工业小区建设、竹产品开发、纺织业升级改造为主的产业项目在南县落户，通过项目促进企业发展，增强企业创税能力，推动地方经济发展。认真研究中央及省、市政策导向，加大政策性资金和其他项目扶持资金争取力度，加快重点工程项目资金的拨付进度，促使拟建工程尽早安排、尽快开工，尽早形成税收。

（五）严格管理，控制一般性行政支出。一是加强预算管理。牢固树立“过紧日子”的理念，严格执行中央八项规定，严控“三公”经费，压缩一般性支出，制止奢侈浪费；加快预算执行进度，加快重点项目和民生支出等资金的拨付和实施进度。二是优化支出结构。以保工资、保运转、保民生为重点，进一步优化支出结构，在保障单位人员经费和运转经费的同时，加大对促进地方经济发展和改善民生的支持力度。三是进一步加强行政事业单位的财务管理，防范资金风险。四是进一步加强地方政府性债务管理，防范政府债务风险。

主任，各位副主任，各位委员，今年上半年财政工作虽然取得了一定成绩，但是我们也应该清醒的看到所面临的困难也越来越大。面对困难和挑战，我们将坚定信心，在县委的正确领导下，自觉接受县人大的监督指导，以科学发展观为统领，迎难而上，认真落实县委经济工作会议提出的各项任务，加快推进科学理财进程，为建设和谐南县做出我们新的更大的贡献！

附件：1、南县2012年财政决算收支简表

      2、南县2013年6月公共财政预算收入完成情况表

      3、南县2013年6月公共财政预算支出执行情况表