——在南县第十五届人大常委会第二十五次会议上

南县财政局局长    彭应明

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，向会议报告全县2012年财政预算安排情况，请予审议。

　　一、财政预算的指导思想

　　以科学发展观为指导，全面落实中央、省市和县委县政府决策部署，紧紧围绕建设“湘北明珠、生态南县”总体目标，充分发挥财政职能作用，依法组织收入，不断壮大财政实力；大力调整和优化支出结构，切实保障和改善民生，坚持统筹兼顾、有保有压，严格控制一般性支出，有效保障各项支出需要；着力创新预算管理机制，强化预算基础管理，提高财政管理的科学化、精细化水平；大力推进预算管理改革，不断健全政府预算体系；深入推进预算绩效管理，进一步提高政府公共服务质量和财政资金使用效益。

　　二、财政预算的总体原则

　　根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《湖南省预算审查监督条例》，按照市、县经济工作会议要求，坚持从实际出发、实事求是的原则，坚持统筹兼顾、有保有压、总量平衡、突出重点的原则。

　　三、预算编制的基本方法

　　（一）县直行政事业单位基本实行部门预算

　　部门预算编制继续遵循零基预算、细化预算和收支平衡的原则，加强部门预算“基础数据精细化、基本支出标准化、项目编制科学化、监督监管透明化”的建设，科学有效地提高财政资金使用效益。部门预算单位的所有非税收入（含门面收入、捐赠收入、行政性收费、罚没款收入、其他收入）全部纳入预算管理，遵循以收定支、统筹安排的原则。人员工资按实计算；各类社会保险及住房公积金按政府确定缴费基数和比例计算；公用经费分类核定；先人员经费，后公用经费，再专项经费;先单位自有资金和非税收入及上级补助资金，后预算内资金安排。

　　2012年对县直82家行政事业单位实行部门预算管理（县民政局、房产局、粮食局、供销社、广播电视台、总工会、城投公司按照基数加增长的办法编制预算）。在职副科级人员津补贴达到14000元，提标部分由财政全额安排；未纳入津补贴改革范畴的人员中，退休人员按每人7488元安排，在职按每人5500元安排；纪委、政法委和公、检、法部门公用经费按每人25000元安排，司法局公用经费按每人22000元安排，其他单位公用经费按每人2400元安排；交通费和招待费均按上年预算标准安排；专项经费根据单位工作需要，结合县级财力，按照有保有压、有去有留的原则予以核定。

　　（二）教育和卫生系统实行综合预算

　　1、教育系统。人员工资按标准足额安排。义务教育阶段在职教师绩效工资按人平14000元安排，离退休人员按比例标准安排，由财政直接打卡发放；非义务教育阶段学校教师绩效工资按人平14000元安排，由教育局实行打卡发放。中心学校公用经费按校均60000元安排。

　　2、卫生系统。卫生系统中县直医院及乡镇中心卫生院人员工资按每人4000元、血防医院按每人13000元安排；县级卫生专项预算安排135万元（人民医院60万元，妇幼保健院50万元，爱卫办13万元，卫生管理年经费10万元，红十字会经费2万元）。卫生系统绩效工资改革支出660万元（人平14000元/年）；医疗卫生体制改革支出800万元。

　　（三）乡镇部门单位实行分类安排

　　乡镇政府机关和财政所人员工资按实计算：在职副科级人员津补贴达到14000元，提标部分由县财政安排，离退休人员津补贴由财政全额安排；公用经费按每人2400元安排；大学生村官的工资和津补贴按标准全额安排,由县财政打卡发放，公用经费按每人1200元安排到乡镇;离休干部经费按每人5000元安排。林业站、农业综合服务站、经济发展办、水利站、计生站、文体卫站、村镇建设站在职在编人员按每人23000元安排;全额拨款编制人员中离岗退养人员按每人18000元安排;计生站合同职工经费按每人16000元安排(上述安排包括工资、除养老保险之外的各类社会保险及住房公积金、津补贴和公用经费在内)，全额编制退休人员按人均9360元安排,自收自支编制退休人员按人均4680元安排；县财政对乡镇原自收自支分流人员人均补助2400元;水机站机电岗位经费按人员实际工资额和人均5000元补助经费。社区工作经费除南洲镇三个老社区按每个社区6万元安排外，其他按每个社区4万元安排。村级运转经费按村平4万元安排。

　　四、财政预算的具体安排

　　2012年，全县一般预算财政总收入为49500万元，比上年实现数41200万元增加8300万元，增长20.15%。其中，地方财政收入29686万元、上划中央15273万元、上划省级4541万元。分征收部门任务为：国税局16700万元，比上年实现数13744万元增长21.5%，其中增值税15550万元、消费税400万元、企业所得税750万元；地税局26000万元，比上年实现数20321万元增长27.95%，其中营业税11695万元、企业所得税1600万元、个人所得税3000万元、资源税15万元、土地使用税390万元、城市建设维护税1300万元、印花税300万元、土地增值税3000万元、房产税500万元、车船税200万元、教育费附加收入1300万元、契税1500万元、耕地占用税1200万元；财政局6800万元，比上年实现数7135万元下降4.7%，其中国有资源(资产)有偿使用收入1500万元、行政事业性收费收入3484万元、罚没收入800万元、排污费收入42万元、其他收入974万元。

　　2012年，全县地方一般预算收入29686万元，转移性收入88584万元，动用上年净结余98万元，一般预算收入合计118368万元。2012年全县一般预算支出115568万元，转移性支出2800万元（专项上解支出），支出合计118368万元，财政一般预算收支平衡（详见附表一）。

　　一般预算收入同比增加26861万元（同比数为上年预算数，下同）,主要增减因素是：地方一般预算收入同比增加6404万元，上级补助收入同比增加20505万元(含专项转移支付增加19661万元)，净结余减少48万元（详见附表二）。

　　一般预算支出同比增加26861万元。主要增支项目有：新农合、新农保、“一事一议”、农业保险、“两会一部”兑付等项目县级配套1340万元；公务员津补贴和教师及公共卫生系统绩效工资提标1200万元；其他事业单位绩效工资改革1360万元；政策性增人及离退休费和医保缴费基数提高1514万元；义务兵优待金236万元；税收征收经费150万元；重点工程1000万元；县级预备费200万元；上级专项指标支出19661万元；专项上解200万元 (详见附表三)。

　　2012年，全县基金收入预算为1847万元。其中国有土地使用权出让金收入1200万元，地方水利建设基金收入110万元，残疾人就业保障金收入200万元，育林基金收入74万元，散装水泥专项基金收入20万元，城市基础设施配套费收入188万元，新型墙体材料专项基金收入55万元。全县基金支出预算为1847万元，其中城乡社区事务支出1388万元，农林水事务支出74万元，地方水利建设基金支出110万元，残疾人就业保障金支出200万元，散装水泥专项基金支出20万元，新型墙体材料专项基金支出55万元，财政基金预算收支平衡(详见附表四)。

　　五、需要说明的两个事项

　　（一）关于专项转移支付列入预算收支的说明。为解决预算编制与决算实际支出相差过大的问题，进一步提高预算的完整性，加快预算执行进度，根据《财政部关于提前通知转移支付指标有关问题的通知》（财预〔2010〕409号）精神，从2011年起，我县结合财政厅有关文件及南县实际情况，今年对可列入当年预算收支的上级专项转移支付35971万元纳入了预算编制。

　　（二）关于预算内重点工程支出安排的说明。2012年，预算内安排重点工程建设资金2000万元，主要用于“一馆三中心”、工业园区和相关中央投资项目地方配套。

　　六、严格预算约束，确保完成2012年预算目标

　　1、以促进增收为目标，全力抓好财税征管。一是抓好税收征管。严格按照“均衡入库，持续增长，优化结构”的组织收入工作要求，将年度任务分解到各征收单位并与单位签订责任状，做到单位收入任务与下拨经费挂钩，年度完成总任务与奖励挂钩。严格落实税控联管责任和措施，重点对建安耗材、酒类、电器、通讯器材、家私、药品与医疗器械和交通运输、中介机构、驾培、砂石等行业、“三私房”税收、企业房产税、土地使用税和行政事业单位税收等项目进行清查，力争“颗粒归仓”。二是抓好非税入库。贯彻落实《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》精神，妥善做好预算外收入清理入库工作。进一步规范非税收入收缴方式和操作程序，实现非税收入管理法制化、规范化、制度化。三是抓好预算监管。积极开展预算执行情况绩效分析和县级财力分析，及时发现新问题，研究对策，确保预算收入任务圆满完成。

　　2、以服务发展为重点，致力推动经济跨越发展。一要用足、用好财政政策，全面落实税收减免或提高相关税收起征点、查处不合理收费、对税收贡献较大的企业实行奖励、为企业融资进行担保等扶持措施，大力支持克明面业、德盛纺织等现有财源项目，不断提高现有企业生财能力和税收贡献率。二要大力招商引资，特别是加大对科技含量高、附加值高、税率高的“三高”项目的引进力度，努力培育后续财源。三要紧抓各级加大投入扩大内需的机遇，加强政策研究，加强与上级部门沟通协调，服务乡镇、部门筛选上报优势项目，积极争取上级对我县资金、政策和项目支持，更好地助推我县经济和社会事业发展。

　　3、以改善民生为主线，全力保障民生事业发展。一是加大“三农”投入。继续抓好各项惠农补贴发放工作，切实增加农民收入；进一步完善农业贷款风险补偿机制，推进政策性农业保险，鼓励金融业服务“三农”；规范操作，确保将农村“一事一议”财政奖补工作这件好事做实。二是加大教育事业投入。认真落实义务教育经费保障制度，对义务教育公用经费、教育危旧房维修改造资金、义务教育阶段教师和卫生系统人员绩效工资予以重点保障，推动我县办学条件的不断改善和教育事业的均衡发展。三是加大卫生事业投入。持续深化医疗卫生体制改革，推进和完善乡镇卫生院实行基本药物零差价工作。全力支持新农合补助提标，确保城镇居民医疗保险资金到位，逐步解决群众“就医难”问题。四是加大社保事业投入。全力支持新农保改革的纵深推进，健全社会保障体系；落实城乡低保政策，确保五保户、抚恤对象等弱势群体的生活保障；大力支持廉租房、公租房、安置房建设，加快社会福利事业发展。

　　4、以体制创新为动力，努力提高科学理财水平。一是深化部门预算改革。严格执行“一个部门、一本预算”，不断完善部门预算的各项规定和管理办法，完善公用支出定额标准体系。进一步完善国库集中支付运行机制，逐步将财政资金全部纳入国库集中支付，不断提高财政资金使用效益。二是继续深化政府采购制度改革。进一步改进采购方法方式，扩大采购面，尤其要加强对工程类项目招投标采购资金的监管，真正发挥政府采购的政策导向功能。三是继续深化农村综合改革。扎实推进“农业两税”债务的清理化解工作，进一步巩固和扩大农村综合改革成效。四是认真做好其他事业单位绩效工资改革工作。总结公务员津补贴和义务教师、医疗卫生人员绩效工资改革经验，扎实调研，确保改革顺利实施。五是扎实推进公务卡试点和财政投资评审工作。公务卡试点要在上年度8个试点单位的基础上进一步扩面；强化对财政投入工程项目的预算评审、跟踪问效和决算审计，确保财政资金安全高效使用。

　　（五）以监督检查为手段，着力规范财政收支行为。一是加强源头监管。加强对财政资金拨付、使用、管理等各环节监督，严格执行财政内控制度，从源头上保障财政资金安全。二是加强重点监督。突出惠农补贴等涉农资金检查，确保各类惠农政策落到实处。三是加强会计监管。认真执行会计法规和会计制度，通过监督检查提高会计信息质量和规范财政收支行为，杜绝或减少违规使用专项资金行为。四是加强其他专项检查。重点推进“小金库”专项治理、国有资产清查、财政票据使用、预算执行绩效考评及信息公开等，确保财政规范有序运行。

　　主任、各位副主任、委员，新一年的财政工作任务艰巨、使命光荣，我们将在县委的正确领导和县人大的监督指导下，凝心聚力，真抓实干，努力完成全年财政任务，为推动全县经济社会跨越发展做出新的更大的贡献！

附件：1、南县2012年财政一般预算收支简表

      2、南县2012年财政收入预算主要增减项目表

      3、南县2012年财政支出预算主要增加项目表

      4、南县2012年财政基金预算收支简表