——在南县第十五届人大常委会第二十七次会议上

南县财政局局长     彭应明

（2012年8月23日）

主任，各位副主任，各位委员：

　　我受县人民政府委托，向本次会议报告全县2011年财政决算和2012年上半年财政预算执行情况，请予审议。

　　一、2011年财政决算情况

　　2011年,在县委的正确领导下，在县人大、政协的监督指导下，全县各级财税部门牢固树立科学发展观，抢抓发展机遇，强化收入征管，优化支出结构，财政收入实现了较快增长，各项支出得到了有力保障，财政预算执行情况呈现良好的发展态势。

　　2011年，全县完成财政总收入41200万元，占预算40300万元的102.23%，同比增收8956万元，增长27.77%。其中，地方预算收入24897万元，占预算的106.94%，同比增收6336万元，增长34.13%；上划中央级收入12775万元，占预算的98.15%，同比增收1815万元，增长16.56%；上划省级收入3528万元，占预算的88.2%，同比增收804万元，增长29.52%。地方预算收入中主要收入项目完成情况为：增值税完成2409万元，占预算的96.4%，同比增长16.72%；营业税完成6384万元，占预算的78.81%，同比增长31.25%；所得税完成1389万元，占预算的128.85%，同比增长43.69%；耕地占用税完成873万元，占预算的67.15%，同比增长183.44%；契税完成943万元，占预算的78.58%，同比下降37.47%；其他税收完成4736万元，占预算的150.11%，同比增长145.77%；非税收入完成8163万元，占预算的137.19%，同比增长17.89%。

　　各征收部门完成情况为：国税局完成13744万元，占预算14500万元的94.78%，同比增长13.53%；地税局完成20321万元，占预算20800万元的97.7%，同比增长45.66%；财政局完成7135万元，占预算5000万元的142.7%，同比增长15.31%。

　　2011年，全县完成财政总支出167929万元。其中，县本级支出165191万元，比预算增加76286万元；上解支出2738万元，比预算增加138万元。县本级具体支出项目情况为：一般公共服务支出22217万元，比预算增加10968万元；国防支出198万元，比预算增加112万元；公共安全支出6952万元，比预算增加2470万元；教育支出40339万元，比预算增加15571万元；科学技术支出606万元，比预算增加321万元；文化体育与传媒支出1584万元，比预算增加529万元；社会保障和就业支出26664万元，比预算增加13312万元；医疗卫生支出25104万元，比预算增加15215万元；节能环保支出1566万元，比预算增加1315万元；城乡社区事务支出2522万元，比预算增加152万元；农林水事务支出20603万元，比预算增加9319万元；交通运输支出2468万元，比预算增加1305万元；资源勘探电力信息等事务支出2122万元，比预算增加355万元；商业服务业等事务支出4499万元，比预算增加3509万元；金融监管等事务支出172万元，比预算增加77万元；国土资源气象等事务支出1061万元，比预算减少236万元；住房保障支出5959万元，比预算增加4959万元；粮油物资储备管理事务支出193万元，比预算减少111万元；预备费实际动用726万元，未超过预算800万元的指标；债务付息支出104万元，比预算增加4万元；其他支出219万元，比预算减少2099万元。在此补充说明两点：一是预备费支出和其他支出年初预算数在实际拨付时已按拨款单位和资金用途列入其对应科目；二是决算数绝大部分支出项目大于预算数，其原因是决算支出中包含上级追加和上年结转支出数。

　　2011年，全县完成地方一般预算收入24897万元，加上级补助收入143552万元，加转贷财政部代理发行地方债券收入2600万元，加上年结转22896万元，减当年本级支出165191万元，减上解支出2738万元，年终滚存结余26016万元（其中结转下年支出25918万元），净结余98万元，实现了当年财政收支平衡并略有结余（具体财政收支决算情况见附表一、二）。

　　2011年，政府性基金收入完成4119万元，占预算1928万元的213.64%，同比增长60.15%，上级补助收入11910万元，上年结转4090万元，调入资金41万元（因科目变动，从预算外转入）；本级支出完成16191万元（含上级补助资金支出及上年结转支出），同比增长0.15%，上解支出89万元，全年基金结余3880万元。

　　二、2012年上半年财政预算执行情况

　　2012年，县财税部门继续贯彻积极财政政策和稳健货币政策，落实“省直管县”改革精神，努力克服企业效益下滑和政策性减收等不利因素的影响，强化征收管理，合理安排支出，财政运行情况整体保持良好。

　　（一）财政收支完成情况

　　１-6月，全县财政总收入累计完成24119万元，占年初预算49500万元的48.73%，同比增收2544万元，增长11.79%。其中：上划中央级收入7113万元，占年初预算的46.58%，同比增收868万元，增长13.9%；上划省级收入1855万元，占年初预算的40.85%，同比增收174万元，增长10.38%；地方预算收入完成15151万元，占年初预算的51.04%，同比增收1502万元，增长11%。

　　分征收部门统计：国税部门完成7551万元，占年初预算的45.21%，同比增收768万元，增长11.31%；地税部门完成10681万元，占年初预算的41.08%，同比增收278万元，增长2.67%；财政部门完成5887万元，占年初预算的86.57%，同比增收1498万元，增长34.13%。

　　地方预算收入分项目统计：本级税收收入完成8671万元，占年初预算的40.17%，同比减收101万元，下降1.15％；非税收入完成6480万元，占年初预算的80%，同比增收1603万元，增长32.87％。

　　1-6月，全县一般预算支出累计完成93445万元，同比增支16122万元，增长20.85%。

　　（二）财政运行的主要特点

　　1、财政收入继续保持较快增长。今年以来，我县财税部门克服增长基数较高等困难，积极组织收入，财政收入继续保持较好增长态势。继一季度完成年度收入任务的26.33%后，到4、5、6月分别完成了任务的30.33%、36.6%、48.73%，收入持续较快增长的态势继续维持。

　　2、民生支出保障有力。按照“有保有压，突出重点”的支出原则，优化支出结构，统筹兼顾社会事业，确保了重点民生项目的资金需求。1-6月，全县教育、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区管理事物、农林水事务、住房保障等民生支出累计完成67220万元，同比增支8942万元，增长15.34%，民生支出占全县财政支出的比重达71.93%，民生支出增额占全县支出增额的55.46%。

　　3、工业税收有所增长。在克明面业、顺祥水产、森艺家具、德盛纺织等龙头企业的带动下，工业税收较去年同期有所增长。1—6月，克明面业实现地方税收1240万元，同比增收540万元；顺祥水产实现地方税收78万元，同比增收62万元；祥安油脂新增入库95万元。工业税收的增长，在一定程度上弥补了房地产业不景气和缺乏外在助力等不利因素带来的税收空缺。

　　4、非税收入征管成效明显。财政部门积极贯彻执行“收支两条线”管理，完善“单位开票、银行收钱、财政统管，政府统筹”的非税收入征管模式，取得明显成效。上半年非税收入完成5887万元，占任务的86.57%，超序时进度36.57个百分点。

　　（三）财政运行的主要问题

　　1、主体税种增速未达预期。1-6月全县税收收入完成17639万元，同比增收941万元，增长5.6%，低于年预期25%增幅19个百分点。其中：增值税实现6529万元，增长3.4%，低于年预期22%增幅18.6个百分点；营业税实现4258万元，增长8.15%，低于年预期15%增幅6.8个百分点；所得税实现3180万元，增长26.99%，低于年预期39%增幅12个百分点。
    2、引进企业创税能力不强。上半年，引进企业如拓普竹麻仅完成全年税收目标任务的1.3%，入园企业税收贡献近年难以生效都直接影响了上半年任务的完成。

　　3、完成全年收入任务难度大。预计，今年增长20%的年初收入预算49500万元任务基本能完成，但要完成市政府要求增长26%的52000万元任务很难。一是受国家继续对房地产行业进行政策调控和个人所得税扣除标准提高、营业税起征点调高等政策性因素影响，1-6月房地产类税收仅完成5914万元，同比短收508万元，下降7.91%；个人所得税、营业税等各项税收全年减收2800万元以上。二是由于去年兴盛东路开发预留收入2200万元入库，今年已经没有该项收入，而该项收入却进入了收入基数，加大了完成全年收入任务的难度。三是我县财政收入从2009年的24850万元增加到2012年49500万元，收入基数连年快增加大了财税收入增长的压力。今年上半年仅完成20%增长任务的48.73%，近年来首次没有完成严格意义上的过半任务，就是最好的体现，也给全年任务的完成带来了压力。

　　三、下半年工作安排

　　今年是“十二五”期间承上启下的关键之年。我县财政收入上半年整体实现较快增长，虽离均衡入库和收入质量要求还有一定差距，但预算执行情况总体较好。下半年要着力抓好以下工作：
    （一）全力以赴保增长。一是分解任务，强化责任。按照今年人大常委会制定的20%的增长和全年49500万元的考核任务要求，正确分析收入形势，针对国地两局上半年完成实际情况分月进行分解，落实预警机制，任务到户，责任到人，定期结账考核，严格奖惩兑现，力争年度任务“不欠账”。二是挖潜堵漏，征管到位。充分利用财税部门联网资源平台，搞好税源信息采集和清理，加强税源排查，严征强管。首先是抓好克明面业、德盛纺织等骨干企业税收征管，坚持“一对一”服务制度，防止收“人情税”、“关系税”，牢牢抱紧“西瓜”。其次是严格落实税控联管责任和措施以及纳税评估制度，继续对建安耗材、酒类、电器、通讯器材、家私、药品与医疗器械、交通运输、中介机构、驾培、砂石等行业、“三私房”税收、企业房产税、土地使用税和行政事业单位税收等项目进行清查，扎实捡好“芝麻”。最后是通过进一步规范非税收入收缴方式和操作程序，推动非税收入管理法制化、规范化、制度化，实现“以费补税”，确保财政收入稳步增长。三是加强扶持，培优财源。通过执行减税措施，落实各项税收优惠政策，打造好招商引资平台，做好“筑巢引凤”文章；完善扶持优势产业发展、支持非公有制经济发展等相关措施，提高企业创税能力。

　　（二）优化支出保重点。切实加强财政支出管理，加快支出进度，大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费。始终坚持“量入为出、量力而行、收支平衡”的原则，在确保全县工资发放及事业运转支出正常需要的同时，确保重点项目支出。严格按照年初人大批准的预算执行均衡拨付，规范财政分配行为。通过调整优化支出结构，强化财政公共服务职能，为和谐社会建设服务。

　　（三）强化管理保稳定。以创先争优活动为契机，保持财政各项改革纵深推进的良好势头，重点抓好公务卡试点扩面和财政投资评审工作；确保人员工资、津补贴正常发放和重点支出安排，重点做好“农业两税”债务清理化解和其他事业单位绩效工资改革工作；强化各类专项资金监管，确保惠农补贴资金及时足额发放，重点抓好家电摩托车下乡补贴发放工作总结扫尾等。

　　（四）深化改革保绩效。完善预算管理体系，提高预算编制的科学性和准确性；进一步深化国库集中支付改革，完善财政信息平台一体化系统，拓展应用范围，加快推广公务卡应用步伐，提高财政资金支付透明度；加大财政专户清理整顿力度，进一步规范财政专户资金集中收付管理。通过落实上述措施，稳步提高财政资金使用绩效，努力发挥财政资金“四两拨千斤”效益。

　　主任，各位副主任，各位委员，2012年上半年全县财政预算执行情况总体较好，但从全年经济形势来看，不容乐观。收入方面：由于宏观经济环境、结构性减税、县域产业发展短板的持续影响，完成全年收入任务的压力大于往年，财政运行更加艰难。支出方面：政策性刚性支出增长较快，重点项目支出大增，收支矛盾凸显，收支压力进一步增大。但是，我们坚信，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督下，只要我们依法行政，科学理财，从“抓收入、重民生、促稳定”入手，努力探寻我县财政在新形势下的发展机制和增加收入的有效途径，就能圆满完成今年财税工作任务！