——在南县第十五届人大常委会第十次会议上
南县财政局局长   曾志辉
（2009年9月27日）

主任，各位副主任，各位委员：
　　我受县人民政府委托，向本次会议报告全县2008年财政决算和2009年上半年财政预算执行情况，请予审议。

　　一、2008年财政决算情况
　　2008年，由于受世界金融危机影响，我县大多数企业税收没有按年初预算完成，但我县全年仍完成财政总收入20947万元，占年初财政预算21601万元的96.97%，较上年增收2935万元，增长16.29%。其中，地方预算收入13763万元，占预算的100.27%，较上年增收1795万元，增长15%；上划中央“两税”收入4834万元，占预算的79.47%，较上年增收741万元，增长18.1%；上划所得税收入2350万元，占预算的131.14%，较上年增收399万元，增长20.45%。地方预算收入中主要收入项目完成情况为：增值税完成1524万元，占预算的77.83%，同比增长23.4%；地方税完成4978万元，占预算的95.97%，同比增长18.19%；教育费附加收入完成417万元，占预算的148.93%，同比增长91.28%；耕地占用税完成459万元，占预算的765%，同比增长665%；契税完成243万元，占预算的110.45%，同比增长42.94%；排污费收入完成57万元，占预算的95%，同比增长216.7%；其他非税收入完成6085万元，占预算的102.08%，同比增长4.95%。
　　财政收入中各征收部门完成情况为：国税局完成7090万元，占预算8500万元的83.41%，同比增长12.34%；地税局完成7013万元，占预算6800万元的103.13%，同比增长29.85%；财政局完成6844万元，占预算6301万元的108.62%，同比增长8.63%。
　　2008年，全县完成财政总支出92458万元。其中，县本级支出89284万元，比预算增加38466万元；上解支出3174万元，比预算增加174万元。县本级具体支出项目情况为：一般公共服务支出10990万元，比预算增加2497万元；公共安全支出3849万元，比预算增加531万元；教育支出25316万元，比预算增加6831万元；科学技术支出179万元，比预算增加67万元；文化体育与传媒支出1292万元，比预算增加785万元；社会保障和就业支出15844万元，比预算增加12726万元；医疗卫生支出8064万元，比预算增加5329万元；环境保护支出740万元，比预算增加500万元；城乡社区事务支出2439万元，比预算增加1269万元；农林水事务支出13014万元，比预算增加6763万元；交通运输支出1880万元，比预算增加1831万元；工业商业金融等事务支出5437万元，比预算增加1547万元；其他支出240万元，比预算减少2170万元（其中：预备费年初预算600万元，实际动用555万元，当年没有突破预算指标）。在此补充说明两点：一是预备费和企业改制等支出已分解到相应项目；二是决算数绝大部分支出项目大于预算数，其原因是决算支出中包含上级追加和上年结转支出数。
　　2008年，全县地方一般预算收入13763万元，加上级补助收入88578万元，加上年结转15544万元，减当年本级支出89284万元，减上解支出3174万元，年终滚存结余25427万元（其中结转下年支出21440万元），净结余3987万元，实现了当年财政收支平衡并略有结余。具体财政决算情况见附表。
　　2008年，政府性基金收入完成2314万元，占预算的143.73%，同比增长39.23%，上级补助2791万元；本级支出完成3073万元，占年初指标的107.94%，同比增长51.01%，上解支出5万元。全年基金结余2027万元。

二、2009年上半年财政预算执行情况
　　（一）2009年上半年财政收支情况
　　截至6月30日，我县一般预算收入完成12181万元，占年初预算的50.54％，超半年度收入进度0.54个百分点，超收131万元，同比增长7.91％。其中：地方预算收入累计完成8011万元，占年度任务的54.51%，增长0.21%；上划中央“两税”完成2720万元，占年度任务的38.86%，同比增长29.77%；上划所得税1450万元，占年度任务的60.34%，同比增长21.04%。地方预算收入中主要收入项目完成情况为：增值税完成842万元，占年度任务的38.05%，同比增长27.19%；地方税完成2718万元，占年度任务的48.42%，同比增长8.81%；契税和耕地占用税完成380万元，占年度任务的51.35%，同比增长171.43%；非税收入完成4071万元（含税务征收教育费附加173万元），占年度任务的66.4%，同比下降13.27%。
　　分征收部门统计：国税局完成3851万元，占年度任务的40.54%，同比增长19.63%；地税局完成4118万元，占年度任务的50.22%，同比增长20.83%；财政局完成4212万元，占年度任务的65.81%，同比下降9.63%。
　　全县完成财政支出47449万元，占年度支出指标的51.8%，同比增支11702万元，增长32.74%。其中：一般公共服务支出6304万元，较去年同期增加1176万元，增长22.93%；国防支出7万元，较上年同期增加7万元，增长100%；公共安全支出2449万元，较去年同期增加777万元，增长46.47%；教育支出10125万元，较去年同期减少1906万元，下降15.84%；科学技术支出47万元，较去年同期减少49万元，下降51.04%；文化体育与传媒支出468万元，较去年同期增加154万元，增长49.04%；社会保障和就业支出10122万元，较去年同期增加4366万元，增长75.85%；医疗卫生支出2148万元，较去年同期增加388万元，增长22.05%；环境保护支出1701万元，较去年同期增加1510万元，增长790.58%；城乡社区事务支出856万元，较去年同期减少358万元，下降29.49%；农林水事务支出9421万元，较去年同期增加4725万元，增长100.62%；交通运输支出1799万元，较去年同期增加1040万元，增长137.02%；工业商业金融等事务支出1372万元，较去年同期减少709万元，下降34.07%；其他支出630万元，较去年同期增加581万元，增长1185.71%。
　　（二）上半年财政预算执行的主要特点
　　1、财政收入保持平稳增长，但增幅明显回落。虽然我县“双过半”任务顺利完成，但地方预算收入增幅较上年同期下降3.73个百分点，财政总收入增幅较上年同期下降1.72个百分点。
　　2、税收质量有所提高。上半年，税收收入(含财政征收的耕地占用税和契税380万元)占一般预算收入的66.57%，同比提高8.16个百分点。
　　3、重点骨干企业税收贡献率上升。受控的16家重点企业总体增幅较大，1-6月，实现税收4571.77万元，较上年同期增长34.4%。尤其是克明面业完成税收1437.67万元，较上年同期增长46.37%；南洲酒业完成税收599.5万元（含销售公司），较上年同期增长140.88%。
　　4、非税收入增长拉动了地方财政收入的增长。财政等部门1－6月完成非税收入4071万元，占预算的66.4%。其中：行政性收费收入3435万元，占预算的202.06％；罚没收入 369万元，占预算的41％；地税部门征收的教育费附加完成239万元，占预算的 50.74％。非税收入超额完成“过半”任务，有效拉动了地方财政收入的增长。
　　5、财政支出突出了保工资、保重点。今年以来，财政部门科学合理调度资金，统筹安排支出，在保证工资正常发放和预算单位正常运转的基础上，对一般公共服务、卫生、社会保障等重点事业给予了大力支持。一般公共服务支出完成6304万元，同比增长22.93%；社会保障和就业支出完成10122万元，同比增长75.85%；医疗卫生支出完成2148万元，同比增长22.05%。
　　（三）预算执行中存在的困难和和问题
　　1、纺织企业税收增幅放缓。1-6月，我县纺织企业因信贷、市场等因素的影响，订单减少，开工不足，利润下滑，企业赢利空间受到挤压，直接影响企业税收上缴。受控的五家纺织企业中，除德盛纺织税收增长达143.08%外，德兴纺织实现税收113.89万元，同比仅增加12万元；兆丰纺织实现税收73.38万元，同比仅增加17.28万元；众鑫纺织实现税收46.69万元，同比仅增加4.55万元；汇源纺织仅实现税收4.25万元。
　　2、国、地、财三局进度不平衡。国税完成 3851万元，占预算的 40.53%，滞后“过半”进度9.47个百分点；地税完成4118万元，占预算的50.21%，超“过半”进度0.21个百分点；财政及其他部门完成4212万元，占预算的 65.81 %，超“过半”进度15.81个百分点。
　　3、改革因素影响增长。一是在全面实施的增值税转型改革中,进项税抵扣范围扩大，抵扣金额增加，直接降低增值税税负。二是由于我县中小企业、个体工商户较多，税收比重较高，因而小规模纳税人增值税税率的下调将直接影响两税增长。三是取消100项行政事业性收费项目，在一定程度上影响财政收入。
　　4、 房地产业市场低迷，税收支撑作用削弱。房地产业是我县地方税收的重要来源，从去年第四季度开始，房地产行业持续低迷，二手房交易市场疲软，新开发商品房成交量萎缩，成交价格上涨乏力，直接影响税收实现。
　　5、重点工程、重点工作支出压力较大。近年来，我县通过立项争资，引进了不少大的工程建设项目，为有效改善我县现有基础设施条件注入了新的活力，但自身资金配套压力也很大，特别是由于我县财力有限，资金配套往往年初预算得紧，工程实施过程中却又不得不突破预算，因此支出压力更大，如华茅公路（S202线）建设配套、南茅复线建设等重点工程年初预算1000万元，但截至目前已安排1400万元，超过预算的40%，后段至少还需安排600万元才能保障工程进度。另外，根据国务院相关文件精神，今年教师绩效工资必须全部到位，仅此一项我县就将增加财政支出3000万元以上。同时，随着卫生系统及其他事业单位绩效工资改革的陆续启动，村级公益事业建设财政奖补试点工作的开展等，我县财政支出压力将进一步加大。

　　三、完成全年财政任务的工作措施
　　后段，我们将围绕全年增收目标，不断创新举措，大力组织征收，拓宽财税增收面，力争完成全年24100万元的收入任务。重点抓好四个方面工作：
　　1、进一步加强财源培植。一是抓好项目建设。有重点、有选择地引进一批高税收项目，并尽快启动建设；抓紧推进垃圾处理场建设，启动城南路、荷堰北路、宋田路等一批重点工程建设；完成一批在建重点项目建设，尽快形成新的纳税增长点。同时，加大政策性资金争取力度，努力增加地方可用财力。二是抓住重点企业。逐户落实重点企业的上缴任务，想方设法帮助遇到困难的纳税企业渡过难关，确保实现年初计划。力争全年规模工业实现税收7000万元以上，克明面业、南洲酒业、拓普竹麻三家企业创税规模均达到1000万元以上，其中克明面业争取纳税2000万元。三是重视非税收入。进一步挖掘非税收入潜力，做到应收尽收，应解尽解。对国有土地有偿使用收入、行政事业单位经营性资产收益、垄断性公共资源特许经营收入等具有增收潜力的非税收入重点部门，采取有效措施切实管住管好。
　　2、进一步强化税收征管。一是加强税源监控。充分利用财税部门联网资源平台，加强对税收的日常分析，及时掌控全县财税收入完成情况和变化情况，完成对16家重点企业纳税评估任务500万元。定期、不定期召开收入协调会，认真分析主要税种和重点税源增减变化原因，研究解决征收过程中的矛盾和问题。强化重点税源监控管理，准确把握税源现状和变化趋势，对重点纳税大户实行跟踪管理，始终坚持“依法征税，应收尽收”的原则，把税收在10万元以上的所有纳税户都列为重点税源监控范围，指定专人负责征管工作。二是消除薄弱环节。分片、分户落实具体领导和责任人，集中开展对零散税源的清理检查，把季节性、流动性和隐蔽性的应纳税收都抓上来，防止新欠税的发生，最大限度地弥补税源总量的不足。切实加大稽查力度，开展一系列的“抓偷堵漏”专项检查活动，抓典型案件的查办与曝光，依法从快、从重、从严打击偷税、骗税、逃税行为，促进税收秩序进一步好转。三是完善控管机制。根据上级文件精神，扎实开展税收协控联管工作，对全县范围内行政事业单位和社会团体、从事房地产开发的纳税人、从事建筑安装的纳税单位及个人、从事房屋租赁的单位和个人以及从事生产经营的个体工商户等税源开展一次“地毯式”税收清查，为全面完成今年税收任务打下坚实基础。同时，通过广泛宣传、精心部署、细化责任、从严处罚等措施确保清查成果，完善协控联管机制，提高广大群众和县直相关部门的纳税意识和协税护税意识。
　　3、进一步强化工作责任。按照县委、县政府提出的工作目标，将收入任务分解落实到部门、落实到企业、细化到税种，做到目标明确、任务落实，责任到人。对季度一般预算收入专门考核，严格兑现奖惩，充分调动各层各级收入组织的积极性和主动性。进一步完善财政收入考核办法，加强对收入组织的研究和分析，力求做到以日保旬，以旬保月，以月保季，以季保年。明确各乡镇和征管部门对照任务，将当月收入计划进一步细化到税种、企业和项目，以任务加压力，以压力促征收，做到合力齐心抓收入。对在财税入库工作中出现的违纪违规行为实行严格的责任追究制度，从快、从重查处和打击阻碍依法征税的行为，为财税收入工作保驾护航。
　　4、进一步强化支出管理。一是强化管理。加强预算约束，实现有序用钱。加强对各类财政性专项资金、重点支出和重点环节的监督，确保科学合理支出。严格控制不合理债务发生，积极消化历史债务。二是深化改革。大力推进部门国库集中收付改革，完善政府采购、财政支出绩效评价制度，建立健全专项支出的跟踪问效和监督检查机制。三是严控支出。严格控制各项非生产性消耗支出，确保全县会议经费、公务接待经费、车辆购置及运行费用、基建经费、因公出国（出境）经费、日常水电油开支等支出在近三年平均数基础上分别缩减20%、20%、15%、10%、20%、5%，全力确保工资、公共服务、重点项目建设、改善民生等支出，压减那些效益不高的专项支出，努力盘活支出存量，追求支出绩效的最大化，全力确保全年财政收支平衡。
　　主任，各位副主任，各位委员，尽管在当前金融危机影响下，完成今年财政预算任务困难很多，但最困难的时期已经过去，全县经济社会发展形势正在逐渐转好。我们坚信，有县委的正确领导，有县人大积极有效的监督指导，只要我们未雨绸缪，迎难而上，开拓进取，就一定能圆满完成全年任务。