一、财政预算的指导思想
　　以党的十七大和十七届三中全会精神为指针，认真落实科学发展观，坚持以人为本；预算安排充分体现县委、县政府的决策与国民经济和社会发展计划相一致，与部门履行行政职能及事业发展相协调，与地方财力相适应；按照过紧日子的要求，进一步优化支出结构，做到“有保有压，有调有增，总量平衡，基本稳定”，为促进南县经济社会又好又快发展提供有力的财力保障。

　　二、财政预算的总体原则
　　根据《预算法》，按照市、县经济工作会议要求，坚持从实际出发、实事求是、量入为出、收支平衡、统筹兼顾、确保重点的原则。

 
　　三、预算编制的基本方法
　　（一）县直行政单位实行零基预算
　　人员工资按标准足额安排；津补贴按县规范公务员津补贴办公室对各单位的核定数安排；公用经费和小车经费按上年标准不变(人平1200元/年），专项经费安排有保有压，有去有留。
　　（二）县直事业单位实行分类安排
　　1、农口系统。以2007年县编办、人事局、财政局联合清查人数和有关县长办公会议明确的新增人员数（主要是三仙湖水库管理所7人由财政全额拨款及种子公司20万元包干）为依据，全额单位按人平20000元/年安排，差额单位按人平10000元/年安排，津补贴按县规范公务员津补贴办公室对各单位的核定数安排增加额。以上经费安排包括工资、津补贴和公用经费在内。专项经费单独核定。
　　2、教育系统。人员工资按标准足额安排；义务教育教师津补贴县级财政负担部分在上级教师绩效工资改革相关实施细则未出台之前暂按义务教育城镇教师（不含城郊）津补贴人平3840元/年安排，农村教师津补贴人平4200元/年安排，离退休人员按原标准安排；中心学校公用经费按校均50000元/年；实验室装备经费按校均50000元/年；信息技术设备经费按校均40000元/年安排。非义务制教育学校教师的津补贴按人平12000元/年实行打卡发放。
　　3、社保系统。卫生系统人员工资安排：县直医院及乡镇中心卫生院按人平4000元/年安排，血防医院按人平9000元/年安排；卫监所、疾控中心超非税收入任务部分按超收数的25%提取政府统筹，县级卫生专项预算安排135万元。其他社保单位人员工资、公用经费按上年标准安排（四个社保所均按人平20000元/人安排）。
　　4、部门预算单位。人员工资按标准足额安排；津补贴按人平5500元/年安排；按县规范公务员津补贴办公室对每个单位的核定数安排增加额。公用经费安排：纪委和公、检、法部门按人平25000元/年安排，司法局按人平22000元/年安排。专项经费按实际需要予以核定。
　　（三）乡镇部门单位实行分类安排
乡镇政府机关和财政所人员工资按实计算；县财政按县规范公务员津补贴办公室对每个乡镇的核定津补贴金额安排60%；公用经费按人平1000元/年安排。林业站、农业综合服务站、经济发展办、水利站、计生站、文体卫站、村镇建设站在职在编人员按人平15000元/年安排，全额拨款编制人员离岗退养和分流按人平12000元/年安排，计生站合同干部按人平7200元/年安排，水利站准公益性岗位按人平5000元/年安排，以上经费安排均包括工资、津补贴和公用经费在内。社区工作经费除南洲镇三个老社区按每个社区5 万元/年安排外，其他按每个社区3万元/年安排（较上年增加一万元）。

　　四、财政预算的具体安排
　　2009年，全县一般预算财政总收入为24100万元，比上年实现数20947万元增加3153万元，增长15%。其中，地方财政收入14697万元、上划“两税”7000万元、上划所得税2403万元。分征收部门任务为：国税局9500万元，比上年实现数增长34.05%，其中增值税8853万元、消费税360万元、企业所得税207万元、利息所得税80万元；地税局8200万元，比上年实现数增长16.88%，其中营业税3649万元、企业所得税1300万元、个人所得税1750万元、资源税2万元、土地使用税130万元、城建税500万元、印花税70万元、土地增值税30万元、房产税248万元、车船税50万元、教育费附加收入471万元；财政局6400万元，比上年实现数下降6.5%，其中国有资本经营收入1900万元、行政事业性收费收入1700万元、罚没收入900万元、契税440 万元、耕地占用税300 万元、排污费收入42万元、其他收入1118万元。
　　2009年，全县一般预算收入14697万元，转移性收入41921万元，收入合计56618万元。
　　2009年，全县一般预算支出53618万元，转移性支出3000万元，其中体制上解支出658万元、专项上解支出2342万元，支出合计56618万元，财政预算收支平衡。
　　一般预算收入同比（同比数为上年预算数，下同）增收2798万元,主要增减因素是：地方一般预算收入同比增收971万元;一般性转移支付补助收入同比增收3000万元;其他项目同比增收27万元；缓解县乡困难转移补助收入同比短收1200万元。
　　一般预算支出同比增支2798万元。主要增支项目是：规范津补贴1149万元；乡镇新增转移支付补助594万元（暂未列入乡镇分成基数）；防汛专项100万元；社保基金征收经费238万元；争资立项专项100万元；预备费200万元；税收征收经费160万元；社保基金配套148万元；计划生育资金投入119万元，非税收入因政策原因短收增支692万元（教育系统短收362万元，其中取消计算机收费短收120万元、生源减少短收185万元、其他原因短收57万元；部门预算单位短收330万元）；政策性增人增支509万元；其他项目增支92万元。主要节支项目是：竹产业节支120万元；其它工业商业金融等事务节支1183万元。
　　一般预算支出项目的具体安排为：一般公共服务10076万元，同比增支1581万元；国防39万元，同比持平；公共安全3606万元，同比增支288万元；教育18913万元，同比增支428万元；科学技术141万元，同比增支29万元；文化体育与传媒525万元，同比增支18万元；社会保障和就业3564万元，同比增支446万元；医疗卫生2923万元，同比增支188万元；环境保护254万元，同比增支14万元；城乡社区事务1173万元，同比增支3万元；农林水事务6611万元，同比增支360万元；交通运输70万元，同比增支20万元；工业商业金融等事务2895万元，同比节支995万元；其他支出2828万元，同比增支420万元（其中预备费200万元、争资立项专项100万元、城投公司50万元、消防大队40万元、农村动物防疫30万元）。
　　2009年，全县基金收入预算为1500万元，其中国有土地使用权出让金收入1000万元、地方水利建设基金收入100万元、残疾人就业保障金收入70万元、育林基金收入330万元。全县基金支出预算为1500万元，其中城乡社区事务支出1000万元、农林水事务支出430万元、残疾人就业保障金支出70万元，基金预算收支平衡。

　　五、需要说明的几个问题
　　（一）关于2009年一般预算财政总收入与2008年12月16日《关于南县2008年财政预算执行情况和2009年财政预算（草案）的报告》数有出入的说明。2008年12月16日的财政报告中提出的2009年一般预算总收入预计为24850万元，那是根据2008年预计完成数21601万元来估算的，但由于受世界金融危机的影响，2008年我县多数企业税收没有按照预计完成，财政实际完成入库只有20947万元，那么按照15%的增长比例，今年的一般预算财政总收入应为24100万元。
　　（二）关于部门预算。2009年，继续对县编办等32个单位实行部门预算。部门预算编制的基本原则是：人员工资按实计算，公用经费分类核定；先人员经费，后公用经费；先自有资金和预算外资金，后预算内资金。对教育和卫生系统继续实行综合预算。
　　（三）关于收支矛盾。2009年，我县收支矛盾仍然突出。除了已列入预算的硬性支出指标必须保障外，还有部分项目因资金紧张尚未足额安排或暂未列入预算，如：华茅公路（S202线）建设配套、南茅复线建设等重点项目县级财政需配套3300多万元（09年预算仅安排1000万元）、义务教育学校教师实行绩效工资需要3000万元左右，支出压力远远大于往年。
　　（四）关于非税收入。2009年，非税收入计划为5660万元，其中行政事业单位收费收入1700万元，罚没收入900万元，国有资本经营收入1900万元，排污费收入42万元，其他收入1118万元。非税收入计划比上年实际完成数减少482万元。
1、部门预算单位非税收入计划。2008年32个部门预算单位共下达非税收入计划任务2387.7万元。2009年，32个部门预算单位目前核定非税收入计划任务共计2057.2万元，比上年减少330.5万元。主要原因有：
　　（1）政策因素减收69万元。①编委办因取消收费项目，今年未定非税收入，减收6万元；②宣传部2008年未收费，今年未定非税收入，减收3万元；③检察院今年未定非税收入任务，减收60万元。
　　（2）特殊原因减收80万元。①政府办2008年的人防费收入估计过高（100万元），实际只收了52万元，今年定非税收入任务，减收50万元；②审计局2008年有上年未到位转入当年的罚款，今年没有了，非税收入减收30万元。
　　（3）几个重点单位减收171.3万元。①公安局减收40万元；②交警大队减收50万元；③建设局减收81.3万元。
　　（4）其他原因减收37.2万元。①看守所减收2万元；②县党校减收5万元；③档案局减收5万元；④环保局减收22万元；⑤劳保局减收3.2万元。
以上四项共计减少收入357.5万元。
　　另外，三个单位增加收入27万元。①计生局增加20万元；②县残联增加5万元；③安监局增加2万元。
　　2、非部门预算单位非税收入计划。2008年非部门预算单位（含二级机构）即财政专户单位40个，实际入库政府统筹107.8万元，今年计划征收110万元。