关于南县2007年财政决算和2008年上半年财政预算执行情况的报告

——在南县第十五届人大常委会第四次会议上

南县财政局局长  曾志辉

（2008年8月29日）

主任，各位副主任，各位委员：
　　我受县人民政府委托，向本次会议报告全县2007年财政决算和2008年上半年财政预算执行情况，请予审议。
　　一、2007年财政决算情况
　　2007年，全县完成财政总收入18012万元，占年初财政预算16800万元的107.2%，较上年增收1212万元，增长20.07%。其中，地方预算收入11968万元，占预算的115.15%，较上年增收2531万元，增长26.82%；上划中央“两税”收入4093万元，占预算的84.39%，较上年增收45万元，增长1.11%；上划所得税收入1951万元，占预算的125.31%，较上年增收435万元，增长28.69%。地方预算收入中主要收入项目完成情况为：增值税完成1235万元，占预算的85.17%，同比增长1.06%；地方税完成4212万元，占预算的109.60%，同比增长37.96%；教育费附加收入完成218万元，占预算的109%，同比增长5.83%；耕地占用税完成60万元，占预算的75%，同比下降10.45%；契税完成170万元，占预算的113.33%，同比增长42.86%；排污费收入完成18万元，占预算的90%，同比下降25%；其他非税收入完成6055万元，占预算的130.21%，同比增长27.58%。
　　县级财政收入中各征收部门完成情况为：国税局完成6311万元，占预算7200万元的87.65%，同比增长4.49%；地税局完成5401万元，占预算4700万元的114.91%，同比增长34.82%；财政局完成6300万元，占预算4900万元的128.57%，同比增长27.14%。
　　2007年，全县完成财政总支出71679万元。其中，县本级支出68674万元，比预算增加27034万元；上解支出3005万元，比预算增加5万元。县本级具体支出项目情况为：一般公共服务支出9840万元，比预算增加2205万元；国防支出41万元，比预算增加2万元；公共安全支出3742万元，比预算增加672万元；教育支出18792万元，比预算增加1969万元；科学技术支出130万元，比预算增加21万元；文化体育与传媒支出620万元，比预算增加91万元；社会保障和就业支出10334万元，比预算增加7783万元；医疗卫生支出7367万元，比预算增加5191万元；环境保护支出221万元，比预算增加28万元；城乡社区事务支出1394万元，比预算增加694万元；农林水事务支出6401万元，比预算增加2830万元；交通运输支出3056万元，比预算增加3020万元；工业商业金融等事务支出4183万元，比预算增加3438万元；其他支出2553万元，比预算减少910万元（其中：预备费年初预算600万元，实际动用595万元，没有突破预算指标）。在此补充说明两点：一是预备费和企业改制等支出已分解到相应项目；二是决算数绝大部分支出项目大于预算数，其原因是决算支出中包含上级追加和上年结转支出数。
　　2007年，全县地方一般预算收入11968万元，加上级补助收入63291万元，加上年结转11964万元，减当年本级支出68674万元，减上解支出3005万元，年终滚存结余15544万元（其中结转下年支出12139万元），净结余3405万元，实现了当年财政收支平衡并略有结余。具体财政决算情况见附表。
　　二、2008年上半年财政预算执行情况
　　（一）2008年上半年财政收支情况
　　截至6月30日，我县一般预算收入完成11288万元，占年初预算的52.26％，超半年度收入进度2.26个百分点，超收488万元，同比增长20.61％，但只占市目标任务的48.03%。其中：地方预算收入累计完成7994万元，较去年同期增加1691万元，增长26.83%；上划中央“两税”完成2096万元，占年度任务的34.46%，同比增长3.1%；上划所得税1198万元占年度任务的66.85%，同比增长17.11%。地方预算收入中主要收入项目完成情况为：增值税完成662万元，占年度任务的33.81%，同比增长14.93%；地方税完成2498万元，占年度任务的48.16%，同比增长21.44%；契税和耕地占用税完成140万元，占年度任务的50%，同比增长16.67%；非税收入完成4694万元（含税务征收教育费附加173万元），占年度任务的74.5%，同比增长32.23%。
　　分征收部门统计：国税局完成3219万元，占年度任务的37.87%，同比增长1.67%；地税局完成3408万元，占年度任务的50.12%，同比增长29.98%；财政局完成4661万元，占年度任务的73.97%，同比增长30.52%。
　　全县完成财政支出35747万元，占年度支出指标的49.5%，同比增支5894万元，增长19.7%。其中：一般公共服务支出5128万元，较去年同期增支420万元，增长8.92%；公共安全支出1672万元，较去年同期减少40万元，下降2.34%；教育支出12031万元，较去年同期增支3327万元，增长38.22%；科学技术支出96万元，较去年同期增支51万元，增长113.3%；文化体育与传媒支出314万元，较去年同期减少8万元，下降2.48%；社会保障和就业支出5756万元，较去年同期增支736万元，增长14.66%；医疗卫生支出1760万元，较去年同期减少2214万元，下降55.71%；环境保护支出191万元，较去年同期增支107万元，增长127.38%；城乡社区事务支出1214万元，较去年同期增支563万元，增长86.48%；农林水事务支出4696万元，较去年同期增支2532万元，增长117.01%；交通运输支出759万元，较去年同期增支353万元，增长86.95%；工业商业金融等事务支出2081万元，较去年同期增支244万元，增长13.28%；其他支出49万元，较去年同期减少147万元，下降75%。
　　（二）上半年财政预算执行的主要特点
　　1、“双过半”任务顺利完成。今年，我县克服年初冰冻灾害带来的不利影响，强化财税征管，保障了财税收入“双过半”。一是下达财税收入计划，强化征收主体责任。县政府今年继续将收入任务下达到财税征收部门，建立奖励机制，实行目标考核，调动了财税部门征收的积极性。二是加大收入考核力度，强化征管质量检查。税务部门加大了收入考核力度，将收入任务完成的好坏纳入月度绩效考核管理，在按月考核奖评的基础上，进行奖罚兑现，进一步激发了干部抓收入的积极性。三是加强重点税源监管，确保及时足额入库。税务部门强化了重点税源户的控管，按月掌握各重点税源户的税源状况和税收入库情况，分析对比税源增减变动原因，做到有的放矢，心中有数。同时，要求税务局党组成员、税务分局长、征收办主任、专管员按级各自负责重点税源户，随时了解它的经营状况以及资金运作状况，确保税款的及时、足额入库。四是加大行政事业性收费管理，促进了财税“双过半”。上半年，县财政局加大了对行政事业性收费的管理，入库收入达1745万元，同比增长168.9%。
　　2、非公有制经济税收占财政收入的比重增大。上半年，一般预算收入中非公有制经济税收完成4000多万元，占税收收入的60%左右，同比增收800万元，增长25%，占财政收入比重较上年同期提高2个百分点。
　　3、主体税种稳定增长。上半年，我县主体税种稳定增长，其中：增值税完成662万元（25%部分），较上年同期增收86万元，增长14.9%；地方税收完成2498万元，较上年同期增收441万元，增长21.4%；契税和耕地占用税完成140万元，较上年同期增收20万元，增长 16.7%。
　　4、财经秩序日益规范。今年，我县以创新财政监督试点为契机，县财政联合县审计、监察等部门，开展了财政财务收支和政府信用贷款、抗冻救灾、农村人畜饮水、财政支农等专项资金以及内部监督的专项检查。截至6月底，共检查单位8家（有3家正在检查之中），查出违规资金207万元，出示财政行政处理处罚决定5个，追缴入库21.5万元。相关职能部门的依法行政、秉公执法，极大地震慑了财经领域的违纪违法行为，有效规范了财经秩序。
　　（三）预算执行中存在的问题和困难
　　1、收入质量有所下降。上半年，税收完成6627万元，占财政收入的58.7%，较上年同期下降3个百分点。
　　2、突击入库明显。1-5月累计入库进度分别为1712万元、2876万元、4584万元、5539万元、7053万元，分别占县预算任务的7.9%、13.3%、21.2%、25.6%、32.7%，滞后入库要求进度0.4、3.4、3.8、7.7、9个百分点。6月份完成4416万元，占预算的20.44%，超平均进度12个百分点，超过1、2、4月的入库总和，突击入库明显。
　　3、各征收部门入库进度不均衡。各主要收入来源完成进度差距较大，非税收入超入库进度24.5个百分点，地税顺利过半，国税滞后12个百分点，整体上需以非税收入垫补进度。
　　4、增值税、营业税、所得税增速明显减缓。上半年，增值税仅增收86万元（25%部分），增幅为14.93%，低于财政收入平均增幅；营业税完成1568万元，为预算的41.98%，增势趋缓；所得税完成466万元（28%部分），为预算的66.85%，增长17.38%，低于财政收入平均增幅。
5、收支矛盾仍然突出。2008年，我县仍有许多支出无着落。如：S202线建设县财政配套预计需要2000多万元、农村义务教育“普九”债务化解支出预计需要2000多万元。此外，我县公务员津补贴改革已经启动，根据县人民政府决定，离退休公务员规范后津补贴从今年元月份起发放，在职公务员规范后津补贴从今年7月起发放，具体数据正在测算中。总之，今年我县支出压力较上年有增无减。
　　三、完成全年财政任务的工作措施
　　后段我县财税收入的主要目标是：确保完成县人大常委会确定的目标任务21601万元，增长20%；力争完成市下达任务23501万元，增长30.5%。我们将着力抓好四个方面的工作：
　　（一）抓住重点保增收。一是突出项目建设。重点抓好克明面业扩规、南洲大曲增资扩股、拓普竹麻Ⅱ期和兆丰纺织Ⅱ期等企业技改项目实施，不断增强企业创税能力，力争规模企业全年创税额较上年新增2000万元以上。加快兴盛东路、桂花广场四星级宾馆、县织布厂商居开发等重点建设项目的征地拆迁步伐，力争实现城市建安量目标，提高基建项目对财税收入的贡献率。二是突出工商税收。全力培植工商企业主体财源，加大对骨干企业的扶持力度，促使其增产增税。逐户落实重点工商企业的上缴任务，想方设法帮助遇到困难的纳税企业渡过难关，确保实现年初计划。大力培植后续财源，充分发挥财政、金融资金的拉动效应和杠杆作用，积极培植新办工商企业，为实现财税收入的可持续增长奠定基础。三是重视非税收入。完善政府非税收入征管办法，严格按收支两条线的要求，规范部门和单位收费行为。进一步加大征收力度，做到应收尽收，应解尽解。对国有土地有偿使用收入、行政事业单位经营性资产收益、垄断性公共资源特许经营收入等具有增收潜力的非税收入重点部门，采取有效措施切实管住管好。建立部门、单位征缴激励机制，严肃查处截留、坐支、挪用等违规行为，挖掘非税收入潜力。四是争取上级补助。县财政将积极配合有关部门充分利用国家关于 “促进中部崛起”和缓解县乡财政困难的机遇，积极抓好南茅复线、杭瑞高速公路南县段等建设项目的衔接，深入调研，千方百计争取上级更多的项目投资，努力挖掘“政策财源”。
　　（二）堵住漏洞防流失。一是加强税源监控。充分利用财税部门联网资源平台，加强对税收的日常分析，做好财税收入的月度和季度分析，及时掌控全县财税收入完成情况和变化情况。全面排查税源，建立健全纳税台账，定期、不定期召开收入协调会，组织财税部门共同分析主要税种和重点税源增减变化的原因，研究解决征收过程中的问题和矛盾。扩大重点税源监控面，把税收在10万元以上的所有纳税户都列为重点税源监控范围，指定专人负责征管工作。二是消除薄弱环节。从现在到年底，分片、分户落实具体领导和责任人，集中开展对零散税源的清理检查。对城区内的服务行业、餐饮和娱乐门店、集贸市场、房屋门面出租行业、房地产开发企业开展全面清理，对车辆营运税、契税、耕地占用税、个人所得税等重点税种进行专项检查，对重点行业、重点税源、纳税大户和专业市场进行全面检查，把季节性、流动性和隐蔽性的应纳税收都抓上来，最大限度地弥补税源总量的不足。三是规范税收秩序。进一步创新征管手段，抓好税收公示，推行网上办税。加大清欠力度，逐户、逐笔地落实清收计划和措施，明确时间，限期清缴，并严格控制零新欠。切实加大稽查力度，堵塞各种跑、冒、滴、漏，确保税源不流失。抓典型案件的查办，依法从快、从重、从严打击偷税、骗税、逃税行为。加强对税负水平低于预警线或税负偏低的行业或企业的纳税评估，有问题的坚决查处。
　　（三）强化措施促进度。一是进一步落实工作任务。我们将按照“时间不推、任务不减”的总体要求，切实加强对财税收入工作的领导，按任务和完成时限层层分解任务，落实到具体的责任单位和责任人，规定时限，切实做到任务、责任、人员、时限“四落实”，确保全年预算任务能顺利完成。后段我们将按照财税工作目标进度，实行一月一调度，两月一通报，力争按照进度要求均衡入库。不论困难多大、任务多重、时间多紧，坚持把功夫用在抓征管上，用在组织收入上，用在堵塞偷税的漏洞上，确保完成全年财税收入任务。二是进一步强化工作力度。主要领导下基层，下企业，深入到纳税户，广泛开展调查研究，解决税收征管工作中的具体问题。充分发挥财税征管部门的征收主力军作用，全力以赴投入财税入库工作。要求各经济主管部门积极主动地督促所属单位和企业及时依法纳税。坚决支持财税部门依法征收，为财税工作创造良好的环境。组织公、检、法、司从快、从重查处和打击阻碍财税干部依法征税的行为，为财税收入工作保驾护航。加大财税宣传力度，提高全社会的纳税意识，形成齐抓共管的良好氛围。三是进一步完善工作制度。完善依法征管责任制，强化对征管人员的纪律要求。在征收过程中，财税干部凡是擅自开减免税口子，收“人情税”、“关系税”的和以减免业主税收为代价，到娱乐场所吃喝玩乐的，一经查实，视情节轻重移交纪检监察、司法部门依法处理。继续实行严格的目标考核奖惩制，实行重奖重罚，对工作得力，完成任务好的企业和单位，给予重奖，对不尽责任，工作力度不大，没有完成任务的，给予经济或行政处罚。
　　（四）多措并举控支出。一是深化财政改革。以“金财”工程建设为载体，进一步推进部门预算、国库集中支付、“乡财县管乡用”等财政改革步伐，规范预算编制和资金拨付程序，提高财政资金使用效益。二是积极推行政府采购。在加快乡镇政府采购改革步伐的同时，实行“采管”分离，严禁超预算采购、超标准采购。三是不断完善会计核算制度。强化县会计核算中心的工作责任，严格操作程序，对不符合规定的补贴、补助以及各种巧立名目的开支、超标准招待费、超标准发放福利、超标准差旅费等进行严格把关，压缩各种不合理财政开支。
　　主任，各位副主任，各位委员，完成今年财政预算任务困难很多，压力很大，但我们坚信，有县委的正确领导，有县人大积极有效的监督指导，只要我们与时俱进，开拓创新，攻坚克难，就一定能向全县人民交一份满意的答卷。