县十七届人大五次会议资料（二十三）

 

关于南县2020年财政预算执行情况

和2021年财政预算草案的报告

——2020年12月30日在南县第十七届

人民代表大会第五次会议上

南县财政局局长  叶大军

 

各位代表：

根据《预算法》规定，受县人民政府委托，现向会议报告南县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2020年财政预算执行情况

（一）一般公共预算

2020年，全县一般公共预算收入完成108000万元，为年度预算的100%，比2019年决算数（下同）增长7.45%。地方收入63286万元，增长4.52%；加上级补助收入384884万元、地方政府一般债券收入42422万元、调入资金19938万元，上年累积结转12066万元，收入总量为522596万元。

地方收入中税收收入49000万元，增长4.68%；非税收入14286万元，增长4%；地方税收占比77.43%，超考核指标7.43个百分点（详见附表1）。

全县一般公共预算支出完成501023万元，为调整预算的99.88%，增长6.08%（已剔除企业养老保险22697万元的省级统筹因素）；加上解支出5451万元、一般债务还本支出16122万元，支出总量为522596万元。收支总量相抵，预算保持平衡（详见附表2）。

（二）政府性基金预算

全县政府性基金收入完成38000万元，为调整预算的84.95%，下降39.27%，主要是“旱改水”耕地指标交易量未达预期；加上级补助收入3200万元、地方政府债券收入37300万元、上年累计结转4976万元，收入总量为83476万元（详见附表3）。

全县政府性基金支出完成63539万元，为调整预算的131.14%，增长20.82%；加调出资金19938万元，支出总量为83476万元。收支总量相抵，预算保持平衡（详见附表4）。

（三）社保基金预算

全县社会保险基金收入完成18.16亿元，社会保险基金支出完成17亿元。当年收支结余1.16亿元，年末滚存结余7.43亿元。

（四）政府债务情况

2020年末，南县政府债务限额29.73亿元，其中一般债务限额23.92亿元、专项债务限额5.81亿元，全年新增政府债务限额5.59亿元，控制在县人大常委会批准的债务限额29.73亿元内。

（五）直达资金情况

2020年，上级共下达我县直达资金55386.03万元，其中地方政府一般债券900万元、正常转移支付15934.65万元、特殊转移支付30851.38万元、抗疫特别国债资金7700万元，及时分配率100%。目前已支出47328.52万元，支出进度85.45%。

（六）财政主要工作情况

各位代表，今年受疫情、汛情影响，困难程度更是不同以往。为积极应对空前复杂严峻的经济形势，南县财政部门紧扣年度目标，全力以赴抓好了以下工作：

1.全力推动经济恢复增长。全面落实减税降费政策，5500万元政策红利直达市场主体；投入奖励帮扶资金6500万元，撬动金融机构放贷6亿元，支持企业做大做强做优，高新技术企业产值占规模工业企业产值比重达60%；通过贷款贴息、减免租金、免征增值税、抵扣企业所得税、延期申报或缴纳税款等方式，帮扶企业对冲疫情影响，稳定社会预期，工业税收实现1.85亿元，增长13%；安排财政专项资金210万元，举办“惠聚湘鄂边，乐购南洲城”购物节，拉动社会消费品零售15亿元，增长超40%；投入财政资金2.23亿元，保障粮食稳产增产、稻虾生态种养扩面增效、生猪稳产保供，培育现代农业发展动能。

2.重点支持打好三大攻坚战。债务风险防控化解有效。城发投和经开投注册运营，市定年度化债任务超额完成，7月份退出“一类预警地区”，未发生区域性系统性金融风险，化债工作获省政府通报表扬。脱贫攻坚工作圆满收官。及时足额拨付财政扶贫资金6726.37万元，保障脱贫工作有序推进；发放健康扶贫“一站式”结算资金20180人次1465.58万元，兜牢贫困人群医疗救助底线；统筹投入易地扶贫搬迁资金4.29亿元，解决1560户5089人贫困人口基本居住问题；高效落实就业培训、产业帮扶、贷款贴息、“雨露计划”等工作，全力巩固脱贫成果。污染防治主动有为。整合投入财政资金1.8亿元，扎实推进“一渠一策”、城乡污水处理、生态修复等补短板工程建设，顺利完成17处农村“千吨万人”水源地环境问题整治，农村人居环境和大气环境质量持续改善。

3.更加注重保障和改善民生。始终坚持“压一般、保重点”原则，优先保障“三保”支出，全年“三保”支出达27.61亿元，占一般公共预算支出的55.11%，占可用财力的99.6%。及时调度并迅速下拨各级财政资金2.46亿元，为防疫抗洪提供后勤保障。按时足额发放惠民补贴资金3.5亿元，坚决兜牢“保基本”民生底线。安排财政资金1.6亿元，推动禁捕退捕工作高效开展。投入财政资金5752.7万元，完成36所薄弱学校、709户农村危房、92所村卫生室和17所敬老院提质改造，进一步缓解基层就学、就医、养老难题。投入财政资金4885.28万元为12项农产品购买保险，降低农户种养风险；积极协调承保机构，发放“寒露风”灾损理赔资金5646户2510.87万元。整合涉农资金17项4.26亿元，持续支持农业农村生产生活基础设施建设，先后被上级定为农村综合改革、美丽乡村、田园综合体、村级集体经济、耕地轮作休耕等10多个项目建设试点县，助推发展农业、造福农村、富裕农民的目标早日实现。

4.努力提高财政管理绩效。印发了《财政性资金审批办法》，重新修订了会议费、培训费、公务活动用餐和商务接待等办法，财政资金审批程序和公务支出更加规范；国库集中支付电子化系统、政府采购电子卖场系统、预算联网监控监督系统上线运行，财政资金监管体系实现信息化、规范化、常态化。财政监督常抓不懈，先后完成项目评审340个，审减资金2.5亿元；实现采购业务251笔4.84亿元，节约资金2889.17万元；完成政府购买服务43个9414.64万元；完成项目重点绩效评价29个5亿元，涵盖预算单位32个，延伸检查乡镇站所70次；对22个行政事业单位实施了财政监督检查，作出行政处理处罚决定4个，查处违纪违规资金688万元，无一起行政复议案件，有效维护了财经法纪权威。

5.稳步推进国有资产管理改革。组织开展了县属国有资产和集体资产专项清查，进一步摸清了资产“家底”；在充分调研学习的基础上，率先在全市成立了南县国有资产事务中心，迈出了国有资产监督管理新步伐；草拟了“国有资产监督管理暂行办法”、“国有资产处置管理暂行办法”等规章制度，初步建立了国有资产全口径监督管理体系。

二、2021年预算编制形势简析

2021年，随着长江经济带、中部地区崛起、洞庭湖生态经济区、湖南省自贸区等国省战略的深入实施和我县新型工业、现代化农业、医疗健康产业、电子制造产业的加快布局与发展，我县经济高质量发展迎来了新机遇和新空间，发展战略和思路的更加明晰。加之，基础设施建设的不断完善，内联外达的交通网络基本形成，我县经济高质量赶超大有可为。但一分为二的看，仍有以下问题不容忽视：

（一）预算平衡压力加大。一是收入形势不容乐观。受2020年疫情、汛情冲击和土地市场低迷、“寒露风”灾害等多重因素影响，经济发展动能较往年有所不足，加之新兴财源短期内难形成有力税源支撑，预计2021年地方收入很难实现较快增长。二是特殊政策支持力度有所减小。2020年中央下达的直达资金覆盖了减税降费和新冠疫情造成的减收增支，特殊政策在2021年难以持续，我县财政紧张运行状态未根本性改变。据此推断，2021年财政资金调度压力肯定要比2020年更大。三是支出压力进一步加大。经审核汇总，2021年符合有关政策规定，确需纳入年度预算的新增支出在4.42亿元左右，而2021年新增财力无法满足新增支出需求，大部分只能通过统筹、压减、后移等方式消化。同时，我县近年已加大对存量资金清收力度，连续多年对项目支出进行了压减，可统筹调剂的资金越来越少，2021年预算平衡压力较往年更大。

（二）保增长存在不确定因素。为保预算收支平衡，2021年预算执行中，必须加大非税收入、土地转让收入和“旱改水”指标交易收入的执收与统筹力度，特别是将部分土地转让、“旱改水”指标交易等政府性基金收入调入一般公共预算统筹安排。在2021年预算方案中，国有土地使用权出让收入（土地转让收入、“旱改水”指标交易收入）共安排5.3亿元，这部分收入受市场、政策等因素影响很大，存在不确定性，一旦短收就会形成财力缺口，导致部分刚性支出得不到保障。

（三）存量政府性债务化解仍需迎难而上。一是偿债资金来源不稳。我县政府性债务大且结构不优，大多是公益性项目负债，缺少稳定的经营性收入来源，完全依靠资产资源处置和“六个一批”政策释缓，具有较大的不确定性且难以长久，无法确保有足够稳定的资金来偿还到期债务本息。二是关注类债务化解难度大。2021年到期关注类债务大部分属刚性兑付产品，化解难度大，其中融资租赁债务成本高、期限短、社会影响广，接盘十分困难；受平台公司资金结余减少、土地市场行情不景气、政策性化债空间缩减等影响，化债渠道趋窄，化债难度加大。

（四）国有资产管理亟待加强。在国有资产清理工作中发现，大部分单位存在“重资金、轻资产，重数量、轻效益”思想，导致国有资产管理工作各自为政、管理不规范、使用效率不高和处置不合理等问题频现，全面规范和加强国有资产管理已迫在眉睫。

三、2021年财政预算编制指导思想和基本原则

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会及上级经济工作、财政工作会议精神，紧扣县委“工业强、农业优、三产活、项目兴、生态好”十五字方针，精准发力，全面做好“六稳”“六保”工作，促进财政经济良性循环和高质量发展。

（二）基本原则

1.依法管理。贯彻落实《预算法》、《预算法实施条例》和上级有关政策要求，深化预算管理改革，严格预算约束,强化预算执行，提高预算管理科学化、规范化水平。

2.保障重点。进一步优化支出结构，集中有限的财力优先保障“三保”、民生领域和县委、县政府重大决策部署领域支出。

3.勤俭节约。贯彻落实“政府过紧日子”要求，严控一般性支出和“三公”经费支出，坚持勤俭办事，建立厉行节约长效机制。

4.绩效优先。坚持“花钱必问效，无效必问责”理念,拓宽绩效覆盖面，强化绩效评价结果应用,将绩效评价结果作为预算编制的重要依据。

四、2021年财政预算草案

（一）一般公共预算

全县一般公共预算收入完成116640万元，比2020年预算执行数（下同）增长8%。地方收入67085万元，增长6%；加上级补助收入427186万元、地方政府再融资一般债券收入17909万元、调入资金36064万元，收入总量为548244万元（详见附表5）。

全县一般公共预算支出524995万元，增长8.8%。主要项目为：教育支出97042万元，增长5.23%；社会保障和就业支出79654万元，下降0.28%（统计口径发生变化，下降主要是企业养老保险实行省级统筹）；卫生健康支出72234万元，增长31.51%；节能环保支出12968万元，增长21.32%；农林水支出92111万元，增长21.73%；预备费5000万元（详见附表6）。其中“三保”支出221164万元，占一般公共预算支出的42.13%，占可用财力的79.45%（同比下降主要是按上级要求调整了行政人员统计口径，差额单位绩效工资、退休人员津补贴、自收自支人员工资和津补贴未纳入统计范围）。

以上本级支出524995万元，加上解支出5340万元、一般债务还本支出17909万元，支出总量为548244万元。收支预算平衡。

（二）政府性基金预算

全县政府性基金预算收入完成74300万元，增长4.75%；加上级补助收入3355万元，收入总量为77655万元（详见附表7）。

全县政府性基金预算支出完成41561万元，增长50%；加上解支出30万元、调出资金36064万元，支出总量为77655万元。收支安排平衡（详见附表8）。

（三）国有资本经营预算

县级国有资本经营预算收入3298万元，按收支平衡原则，安排国有资本经营预算支出3298万元。

（四）社会保险基金预算

全县社会保险基金收入17亿元，社会保险基金支出16.68亿元，当年结余3200万元。

（五）重点工作安排

1.量质并举抓好收入。妥善处理好收入组织与减税降费、收入增速与收入质量的关系，通过不折不扣落实减税降费政策，保住市场主体，为企业减负纾困，激发市场活力，从根本上壮大税源；加强财政经济形势研判，强化涉税部门协同联动，促进财税综合信息共享，依法依规组织收入，做到应收尽收。继续巩固现有财源，加力培植新兴税源，积极培育市场前景好、地方税收分享比例高的产业，推动税收优质平稳增长。将质量要求贯穿收入组织全过程，持续提升收入质量。

2.从严从紧压减支出。落实“政府过紧日子”要求，严把预算支出关口，进一步压减非重点、非刚性、进度慢、绩效低的资金，以及可以暂缓实施和不需再实施的项目支出。在2021年预算编制中，将一般性支出压减10%、专项支出压减20%，三公经费压减8%，统筹用于民生保障、环保治理、产业培植等领域发展。

3.优先保障民生支出。践行以人民为中心的发展思想，优先保障民生项目支出，狠抓财政资金绩效，进一步提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。安排基本民生保障支出28687万元，其中：

——教育相关专项7500万元。其中年满30年工龄退休老师补助专项1400万元；义务教育专项5200万元，主要用于推进教育事业均衡发展，城乡义务教育公用经费保障、合格学校建设、薄弱学校建设、民办教育发展、职业教育发展、城区学校提质扩容等。

——科技创新和文化体育旅游450万元。其中，科技三项专项300万元、文化旅游发展专项150万元。

——医疗卫生与人民健康事业7600万元。其中医疗体制改革2600万元、城乡居民医疗保险县级配套5000万元，主要用于支持公立医院改革、城乡居民医疗保险补助、基层医疗卫生机构药品零差率制度实施等。

——社会保障与就业7490万元。其中社会保险基金补助专项2330万元、社会保障专项5160万元，主要用于企业社保基金补助、城乡居民基本养老保险基金补助、残疾人两项补贴、“四类人员”门诊配套费、义务兵优待一次性补助、改制企业留守人员经费和城乡居民独生子女奖励等。

——社区运转经费和村级运转经费3591万元，主要用于社区党建工作、流动人口管理、网格化服务、社区综合治理、社区惠民项目实施等。

——社会综合治理2056万元。其中扫黑除恶专项经费150万元、雪亮工程和链路运营515万元，维稳救助经费200万元，消防专项954万元，武装部及武装警察专项237万元。

4.巩固拓展攻坚成果。一是足额安排政府债务付息资金10293万元，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二是安排扶贫专项资金4200万元、易地搬迁安置区经费100万元，用于巩固脱贫攻坚成果。三是安排污染防治资金1.29亿元，支持打好治废、治水、治气等环保标志性战役，持续改善生态环境质量，其中农村人居环境整治2200万、大通湖流域环保专项1990万元、城市保洁社会化3100万元、农村清洁工程2510万元、污水处理PPP项目政府付费2794万元等。

5.支持产业项目建设。坚持培基固本，全面贯彻落实《南县促进工业类项目投资十二条措施》，安排产业发展支持专项5000万元、企业扶持专项2000万元、“互联网+”专项1000万元、固定资产贷款贴息400万元、招商引资专项650万元，通过专项扶持奖励、先建后补、信贷担保、贷款贴息等举措，支持产业项目建设，推进经济高质量发展。安排城镇建设维护项目资金2750万元，用于城区基础设施建设，提高城市发展质量。

6.扶持农业产业发展。加强农业基础设施建设，深化农村综合改革，安排乡村振兴专项500万元、稻虾产业专项600万元、农村综改县级配套300万元、禁捕退捕县级配套4000万元、农村排渍电费1976.5万元、农林水其它相关专项1000万元，推动农业特色产业发展和乡村振兴战略高效实施。

7.加大资金问效力度。将绩效管理实质性嵌入预算管理全过程，继续通过预算编制、投资评审、政府采购、资产管理、财政监督、绩效评价的“六位一体”方式加大财政资金评价力度。综合运用绩效评价结果，对低效无效支出进行削减。加快推进绩效评价结果与审计、人大、纪检等部门共享步伐，真正形成“花钱必问效，无效必问责”的强大威慑，切实提高财政资金绩效。

8.抓好财政改革执行。以抓铁有痕的韧性，创造性地推动国库集中支付电子化系统、政府采购电子卖场系统、预算联网监控监督系统等改革迈向纵深。以强化管理为核心，加速明确南县国有资产事务中心职能职责，扎实推进国资改革各项工作，彻底根治资产使用效率不高、处置不合理、管理不规范等老大难问题。以造福三农为宗旨，继续抓好涉农资金整合工作，服务好南县农业产业发展。

各位代表，以上数据均为快报数，办理决算后还会有一些变化，届时再专题报告。

2021年，困难与机遇同在，挑战与发展共存，我们将在县委的正确领导和县人大、政协的监督支持下，认真贯彻落实本次大会决议，以逢山开路、遇水架桥的干劲，正视短板、坚定信心、破浪前行，为南县赶超发展提供坚实保障!

 

附表：

1.2020年南县一般公共预算收入预计完成情况表；

2.2020年南县一般公共预算支出预计完成情况表；

3.2020年南县政府性基金收入预计完成情况表；

4.2020年南县政府性基金支出预计完成情况表；

5.2021年南县一般公共预算收入预算表；

6.2021年南县一般公共预算支出预算表；

7.2021年南县政府性基金收入预算表；

8.2021年南县政府性基金支出预算表。

附表1

2020年南县一般公共预算收入预计完成情况表  

                                                                 单位：万元

项    目	2020年          调整预算数	2020年          预计完成数	为调整 预算数的%	为上年 决算数的%
一、地方收入	64,347	63286	98.35%	104.52%
（一）税收收入	49,747	49000	98.50%	104.68%
增值税	16,125	14992	92.97%	97.33%
企业所得税	4,564	3879	84.99%	100.08%
个人所得税	1,624	3136	193.10%	228.40%
资源税	60
城市建设维护税	2,400	1968	82.00%	99.34%
房产税	800	1885	235.63%	231.86%
印花税	800	616	77.00%	98.56%
城镇土地使用税	1,890	1680	88.89%	97.85%
土地增值税	11,500	12790	111.22%	118.74%
车船税	950	1911	201.16%	192.45%
耕地占用税	2,300	1018	44.26%	43.08%
契税	6,650	5081	76.41%	74.44%
环境保护税	84	44	52.38%	80.00%
（二）非税收入	14,600	14286	97.85%	104.00%
专项收入	3,280	2920	89.02%	93.71%
行政事业性收费收入	3,570	5766	161.51%	143.79%
罚没收入	3,400	3098	91.12%	85.06%
国有资源（资产）有偿使用收入	3,280	2002	61.04%	81.09%
政府住房基金收入	720	500	69.44%
其他收入	350		0.00%	0.00%
二、转移性收入	402925	384884	95.52%	99.64%
三、地方政府债券收入	42422	42422	100.00%	59.34%
四、调入资金	36185	19938	55.10%	44.80%
五、上年结转		12066		170.28%
收入总量	545879	522596	95.73%	91.70%

附表2

2020年南县一般公共预算支出预计完成情况表

                                                           单位：万元

附表3

2020年南县政府性基金收入预计完成情况表

  单位：万元

 

 

 

 

 

 

附表4

2020年南县政府性基金支出预计完成情况表

  单位：万元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附表5

2021年南县一般公共预算收入预算表

                                                              单位：万元

附表6

2021年南县一般公共预算支出预算表

  单位：万元

附表7

2021年南县政府性基金收入预算表

  单位：万元

收入项目	2020年预算执行数	2021年预算数	预算数为 上年执行数%
一、本级收入	38000	74300	195.53%
国有土地使用权出让收入	34534	53000	153.47%
城市基础设施配套费收入	418	700	167.46%
污水处理费收入	539	600	111.32%
彩票公益金收入	229
其他政府性基金收入	2280	20000	877.19%
二、转移性收入	40500	3355	8.28%
政府性基金转移支付收入	3200	3355	104.84%
抗疫特别国债转移支付收入	7700
新增专项债券收入	29600
收入总量	83476	77655	93.03%

 

 

 

 

 

附表8

2021年南县政府性基金支出预算表

  单位：万元

项     目	2020年 预算执行数	2021年预算数	预算数为 年执行数的%
一、本级支出	63538	41561	65.41%
文化旅游体育与传媒支出	50	42	84.00%
社会保障和就业支出	244	219	89.75%
城乡社区支出	56656	36085	63.69%
农林水支出	2313	2313	100.00%
交通运输支出		781
其他支出	936	2121	226.60%
债务付息支出	1026		0.00%
抗疫特别国债安排的支出	2313		0.00%
二、转移性支出	19938	36094	181.03%
支出总量	83476	77655	93.03%