为进一步规范财政资金管理，强化财政资金支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩〔2015〕15号）和《省财政厅2019年工作规划》等文件要求，受南县财政局的委托，我所成立专项资金绩效评价工作组，于2019年4月26日—7月5日对2018年度对南县公安局交通警察大队交通安全宣传项目资金（以下简称项目资金）开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、基本情况

(一)项目单位基本情况。根据《中共南县县委南县人民政府关于印发<南县人民政府机构改革方案的实施意见>的通知》(南发[2010]12号)，南县公安局交通警察大队是县公安局主管全县道路交通安全的职能部门，为正科级机构。主要职责为：贯彻执行国家、省有关道路交通管理的法律、法规、规章和相关的方针、政策，研究拟定全县道路交通管理对策和发展规划；负责维护全县道路交通秩序，参与研究城市建设规划，管理道路交通安全设施；参与道路检查站审核、申报和有关管理工作；参与对涉及交通安全、交通秩序的停车声(库)、营运车两停靠点的规划建设和影响交通的道路施工许可及负责城市出租车辆的交通管理工作；负债预防和处理全县道路交通事故、基层道路交通安全强弱的建设和管理、开展全民道路交通安全宣传教育 、道路交通管理的行政处罚；组织实施交通警（保）卫工作；负债全县机动车辆、非机动车辆的管理和牌证核发；负债对全县机动车驾驶人的管理；负债全县公安交通管理科学技术研究、开发、推广和应用；负债道路施救；负责受理群众的电话报警、求助和投诉；承办县委、县人民政府交办的其他机构。该大队现有编制人数53个，其中大队长1名(正科级)，教导员1名(正科级)，副大队长2名(副科级)。内设：综合指导中队(纪检监察室)、执法监督中队、事故处理中队、车辆管理所、科技和设施中队、公路巡逻一中队、公路巡逻二中队、一中队、二中队、三中队、四中队11个股室。

(二)项目基本情况。纳入本次绩效评价的项目名称为南县公安局交通警察大队交通安全宣传专项，交通管理的社会性、公益性、服务性较强，同人民群众的生产、生活密切相关。随着交通事业的发展和人民生活水平的不断提高，社会关注的交通安全热点问题越来越多，交通安全宣传的重要作用日益显现。能否充分发挥好交通安全宣传的积极作用，正确把握好、引导好宣传舆论导向，直接影响到交通发展的大政方针和各项具体措施的贯彻落实，影响到交通安全管理者的社会形象。大力加强新时期交通安全宣传工作，是促进交通管理的有效手段和途径，是沟通社会、展示形象、促进发展、赢得理解和支持的重要桥梁，是打造和谐交通、安全交通，构建和谐社会的桥梁和纽带。南县公安局交通警察大队为提高辖区居民遵章守法的自觉性，将交通安全宣传经费用于“五进”：进农村、进社区、进单位、进学校、进家庭的宣传教育、交通文明劝导、主题宣传教育与重点时段、重点对象宣传等在宣传资料、宣传展板、横幅、宣传标牌、车辆耗油与支付媒体支持的宣传费等方面。

(三)项目绩效目标完成情况。2018年，大队共出动宣传警力950多人次、出动宣传车辆98台次、悬挂宣传横幅350条、粘贴宣传标志标语12180条，发放宣传图册14000余份，宣传彩页60000余张，通过“双微”平台推送信息800多条、面对面教育交通参与都20000多人次，在县电台、电视台开辟了专栏进行常年性宣传，在省市媒体上上稿80作篇，全年大队的宣传工作获全市交警系统政治建警宣传工作第一名，2018年大队主动向县纪委、监委汇报，移送党员干部酒驾交通违法案件30余起，并开成了党员干部严重交通违法行为甄别移送机制。

二、项目资金使用及管理情况

(一)项目资金到位及使用情况。南县公安局交通警察大队2018年县本级预算安排交通安全宣传专项费用300,000.00元，实际使用306,808.00元，较预算支出超支6,808.00元，资金使用率为100.84%，资金由财政部门按南县公安局交通警察大队提出申请后下拨的方式分批拨付，至年底预算金额资金已全部下拨，下拨率100%，财务拨款明细如下：

(二)项目资金管理情况。项目资金由南县公安局交通警察大队向南县财政局申请拨款，再由南县财政局国库中心拨付到相关单位，费用报销程序基本合规，资金管理到位。

三、项目组织实施情况

 (一)制度建设情况。为进一步规范财政资金管理，强化财政资金支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，南县公安局交通警察大队成立了专项资金管理领导工作领导小组；制订了《南县公安局交通警察大队财务管理制度》，要求认真执行各项财经法规，发扬厉行节约，艰苦奋斗的传统，充分发挥公安交警经费和上级转移支付资金的最大使用效益，确保大队各项工作正常运转，提高财政资金使用效益。

 (二)项目实施情况。该项目组织实施程序基本合规，2018年南县大队分别对医疗车队、行政执法车队、校车、客运车辆等车队人员共计组织实施开展了安全活动六次，情况如下：

一是2018年7月6月南县大队联合县医疗急救指挥中心在县卫计局开展救护车交通安全培训，从交通安全法规知识、行车文明礼仪及重点交通违法行为的危害和预防三大块进行了全面、深刻的阐述，进一步提高救护车驾驶员的行驶技能、提升安全意识，确保急救工作顺利开展；

二是2018年8月南县大队开展行政执法交通安全知识培训，进一步增加职工车辆安全意识，提高实际应对突发事件能力和执法用车管理水平；

三是2018年9月26日为切实加强校车安全管理，确保广大中小学生及幼儿交通安全，南县大队招开校车运营公司负责人会议，要求各校车公司对校车驾驶人和校车标牌进行清理，确保校车合法经营、强化日常安全管理，认真落实照管人员照管制度、并要求各校车公司落实好校车安全管理主体责任，与驾驶人及照管员签订安全责任书，使安全责任真正落到实处；

四是为加强客运车辆安全监管力度，预防和减少重特大道路交通事故，2018年10月南县大队深入益阳市神舟汽车运输有限公司与南县兴盛汽车站有限公司，组织相关工作人员召开了平安交通百日行动会议，着重宣贯“百日会战”相关精神与要求：要牢固树立客运企业的主体责任意识，认真落实各项安全管理制度，加强对驾驶人及车主的安全培训工作，提高客运驾驶人交通安全意识、要合理安排客运班次，坚决抵制酒后驾驶、超速行驶、疲劳驾驶、超员超载等严重交通违法行为、强化客运车辆管理，要对车辆进行定期保养和技术检查，严把车辆进、出站关，坚决杜绝“病车”上路行驶；

五是南县大队积极开展“12.4国家宪法日”主题宣传活动，南县大队宣传民警在南洲赤沙广场通过摆放事故案例展板，发放宣传资料、设立交通安全宣传咨询和便民服务等形式开展交通法律法规宣传活动，并冬季大雾大雪等恶劣天气下如何安全行车等多方面进行了重点宣传，此次活动大队共摆放宣传展板6块，发放宣传材料1200余份，收到了良好的宣传效果；

六是为加强学校安全教育，提高学生交通安全意识和文明交通素质，养成自觉遵守交通规则的出行习惯和自我防护能力，2018年12月10日，南县大队以122“全国交通安全日”主题宣传活动为契机，走进南县德昌学校开展交通安全知识讲座，为五年级的学生们浇灌交通安全文明之花。

四、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

 通过绩效评价全面分析该项目资金使用、管理和项目实施情况，进一步规范交通安全宣传专项经费使用、管理制度，强化财政资金支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益。

(二)绩效评价工作过程。

根据南县财政局《关于对2018年度县本级专项资金开展重点绩效评价工作的通知》(南财绩函[2019]14号)文件要求，我所按下列步骤开展了绩效评价工作。

1、前期准备。我所抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。

2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。组织项目单位管理层、责任人员及相关代表召开座谈会，听取该项目有关情况介绍；（2）收集核查资料。收集该项目相关文件和项目单位相关制度等资料；核查相关制度是否完善，项目支出是否合规，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况；（3）现场查看。进入实地查看，调查走访，发放问卷调查。（4）归纳汇总。对提供材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总；（5）得出评价结论，形成绩效评价报告。

五、绩效评价结果和主要绩效

根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目2018年专项绩效评价分值100分，实得69分，被评为“合格”等级(详见：南县公安局交通警察大队2018年交通安全宣传项目支出绩效评价指标评分表)。主要绩效表现以下几个方面：

一、通过交通安全宣传教育工作的开展，群策群力，调动一切可以调动的力量，将交通安全教育工作搞得有声有色，卓有成效，以此来吸引社会各界和广大群众关注交通安全工作，吸引包括内部干警在内的社会方方面面的有生力量支持，形成现代文明交通的社会大氛围，有效预防和压降了交通事故，确保交通畅和安全。

二、通过发挥广播、电视、报纸、网络等媒体宣传作用，通过进社区，进学校，进企业的形式，加强交通安全宣传教育，提升广大交通参与者文明素质的安全意识，从源头上减少交通违法行为发生。

三、交通宣传教育工作的强力推进，有力地策应和服务了中心工作，2018年在全市公安交警系统综合考核中名列县市大队第一名；在政治建警考核中排名第一。

六、存在的主要问题

南县公安局交通警察大队2018年交通安全宣传专项在项目决策上合理，实施过程中领导重视，管理较规范，较好的达到了预期的绩效目标，但有些方面仍有不足，主要有：

(一)绩效目标申报工作有待完善。2018年度《专项资金绩效目标申报表》中交通安全宣传专项各指标尽管已细化或量化，但量化的确指性不强，如产出数量全力完成年初制定的任务，但指标值中未填列任务指标指标。

(二)项目管理制度不完善。项目单位仅制定了财务管理制度，未针对专项资金制定相关制度或办法，且对项目申报、资金拨付及使用、资金的监督检查等均没有详细规定。

(三)会计核算工作欠规范。该项目2018年部门预算单位经费安排表中，明确该项目为“专项商品和服务支出-交通安全宣传”的经济类别，但项目的开支是使用的财政下拨的如下项目资金：①在“津贴补贴-广播电视台宣传费”下列支20,000.00元；②在“其他支出-巡逻中队支出”下项目列支21,675.00元；③在“其他商品服务支出-二中队支出”下列支2,500.00元；④在“其他商品服务支出-汽油”下列支88,100.00元；⑤另有现金列支174,533.00元，未按专项资金开展支出。另外对财政拨入的资金没有实施专户管理、单独入账，而是统收统入。

(四)成本控制欠佳。交通安全宣传专项资金预算300,000.00元，实际使用306,808.00元，交通安全宣传专项资金超支6,808.00元。

(五)监督检查工作未到位，有待加强。监督检查是保证预算执行的重要手段，通过实施内部监督检查，可以及时查找并督促整改财政管理中存在的问题，发挥监督预算、纠偏、评价及监管职能 ，推动财政管理更加规范、科学、合理、高效。本工作专项没有受到财政或主管部门的监督检查。

(六)资料收集欠完备,绩效自评报告质量有待提高。评价人员通过查阅相关项目资料和档案，认为项目单位自评资料报送较为及时、数据基本准确，但提交的绩效自评报告中，对项目的立项依据（拨付依据）、项目管理制度的建立及执行情况以及存大的问题和相关建议等方面没有表述，绩效自评工作不够全面，绩效自评报告质量有待提高。

七、建议

(一)加强绩效管理工作理论学习，提高绩效目标申报质量，做到绩效目标明确、各指标细化、量化准确。

(二)完善项目管理制度和专项资金管理办法，使各项目在立项、申报、批复及执行过程中均有据可查，有章可依；在专项资金使用上应对资金的申请、拨付，使用的范围、标准以及监督检查等有明确的规定，使制度和办法贯穿于整个项目的始终。

(三)加强会计核算工作，严格按准则要求进行账务处理，专项资金坚决实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”的原则，在专项资金拨入时努力做到来源明确并单独核算，所有支出尽量纳入财政预算架构。

(四)努力提升预算的准确性和严肃性，在预算范围内控制成本支出。

(五)为了保证财政预算的执行质量，杜绝暗箱操作或腐败行为，保证财政预算的编制效果，因而必须要采取切实措施加强对预算执行情况的监督检查，以规范各有关预算执行部门的行为。

(六)提高认识，努力提高资料收集及项目绩效自评水平。全面绩效评价工作已经提升到了党的政策高度，因此绩效评价工作也是一个常态性的重要工作，资料收集完备以及项目自评报告的水平也直接反映了项目单位的重视程度及专项工作做得好坏的重要参考。