为进一步规范财政资金管理，强化财政资金支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩〔2015〕15号）和《省财政厅2019年工作规划》等文件要求，受南县财政局的委托，我所成立专项资金绩效评价工作组，于2019年4月26日—7月5日对2018年度对南县公安局交通警察大队交通道路设施建设项目资金（以下简称项目资金）开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、基本情况

(一)项目单位基本情况。根据《中共南县县委南县人民政府关于印发<南县人民政府机构改革方案的实施意见>的通知》(南发[2010]12号)，南县公安局交通警察大队是县公安局主管全县道路交通安全的职能部门，为正科级机构。主要职责为：贯彻执行国家、省有关道路交通管理的法律、法规、规章和相关的方针、政策，研究拟定全县道路交通管理对策和发展规划；负责维护全县道路交通秩序，参与研究城市建设规划，管理道路交通安全设施；参与道路检查站审核、申报和有关管理工作；参与对涉及交通安全、交通秩序的停车声(库)、营运车两停靠点的规划建设和影响交通的道路施工许可及负责城市出租车辆的交通管理工作；负债预防和处理全县道路交通事故、基层道路交通安全强弱的建设和管理、开展全民道路交通道路设施建设教育 、道路交通管理的行政处罚；组织实施交通警（保）卫工作；负债全县机动车辆、非机动车辆的管理和牌证核发；负债对全县机动车驾驶人的管理；负债全县公安交通管理科学技术研究、开发、推广和应用；负债道路施救；负责受理群众的电话报警、求助和投诉；承办县委、县人民政府交办的其他机构。该大队现有编制人数53个，其中大队长1名(正科级)，教导员1名(正科级)，副大队长2名(副科级)。内设：综合指导中队(纪检监察室)、执法监督中队、事故处理中队、车辆管理所、科技和设施中队、公路巡逻一中队、公路巡逻二中队、一中队、二中队、三中队、四中队11个股室。

(二)项目基本情况。纳入本次绩效评价的项目名称为南县公安局交通警察大队交通道路设施专项，城市基础设施建设对于完善城市功能、促进民生改善、提升城市形象、推动经济发展具有重要意义，2018年南县公安局交通警察大队将交通道路设施经遇主要用于全县道路标志标牌建设、标线施划、重点活动交通安保标志标牌建设与用于交通管理的计算机硬件投入等方面。

(三)项目绩效目标完成情况。南县公安局交通警察大队邀请省市交通管理专业人士深入城区重点路段，进行实地踏勘，动态测试，对城区道路交通安全基础设施进行了全面勘察，制定了操作性强的道路交通安全基础设施建设规划。2018年，在城区补划交通标线65000多平方米，新增电子卡口3套，新增停车泊位1200多个，新增交通标志105块，新建4处固定信号灯和电子警察，并对计算机管理平台、电子警察卡口前端和后端设备进行了更新。

二、项目资金使用及管理情况

(一)项目资金到位及使用情况。南县公安局交通警察大队2018年县本级预算安排交通道路设施建设专项费用300,000.00元，实际使用320,586.00元，较预算支出超支20,586.00元，资金使用率为106.86%，其中：信息网络软件购置163,486.00元，占使用资金总额的51%；专用材料费89,600.00元，占使用资金总额的27.95%；维修(护)费67,500.00元，占使用资金总额的21.05%，资金由财政部门按南县公安局交通警察大队提出申请后下拨的方式分批拨付，至年底预算金额资金已全部下拨，下拨率100%，财务拨款明细如下：

(二)项目资金管理情况。项目资金由南县公安局交通警察大队向南县财政局申请拨款，再由南县财政局国库中心拨付到相关单位，费用报销程序基本合规，资金管理到位。

三、项目组织实施情况

 (一)制度建设情况。为进一步规范财政资金管理，强化财政资金支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，南县公安局交通警察大队成立了专项资金管理领导工作领导小组；制订了《南县公安局交通警察大队财务管理制度》，要求认真执行各项财经法规，发扬厉行节约，艰苦奋斗的传统，充分发挥公安交警经费和上级转移支付资金的最大使用效益，确保大队各项工作正常运转，提高财政资金使用效益。

 (二)项目实施情况。该项目组织实施程序基本合规：

一是2018年南县大队坚持完善交通基础设施，县城区智能交通管理电子监控系统和辖区主干道电子卡口已全部建成使用，对城区智能交通管理监控系统进行了升级履行，为道路交通肇事逃逸案件侦破提供了科技手段，并实现了与缉查布控系统的联网对接，有效提高了道路交通管理水平，提升了公安交管工作的管理服务能力；

二是把握道路基础设施建设这个重心，通过建设交通指挥中心视频监控室，逐步完善智能电子交通监控设施，实现对重点地段的全天侯可视化的实时监控，实现“网上巡逻，网上查控”，为日常交通疏导、交通警卫、大型安保活动、旅游景点安保提供服务；

三是将已有的电子监控设备进行更新换代，对监控点进行功能添加和信号对接，加大对目前辖区交通复杂、事故多发重点路段的电子设备投入，力争做到监控设施全面覆盖。

四、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

通过绩效评价全面分析该项目资金使用、管理和项目实施情况，进一步规范交通道路设施建设项目经费使用、管理制度，强化财政资金支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益。

(二)绩效评价工作过程。

根据南县财政局《关于对2018年度县本级专项资金开展重点绩效评价工作的通知》(南财绩函[2019]14号)文件要求，我所按下列步骤开展了绩效评价工作。

1、前期准备。我所抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。

2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会：组织项目单位管理层、责任人员及相关代表召开座谈会，听取该项目有关情况介绍；（2）收集核查资料。收集该项目相关文件和项目单位相关制度等资料；核查相关制度是否完善，项目支出是否合规，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况；（3）现场查看。进入实地查看，调查走访，发放问卷调查。（4）归纳汇总。对提供材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总；（5）得出评价结论，形成绩效评价报告。

五、绩效评价结果和主要绩效

根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目2018年专项绩效评价分值100分，实得67分。被评为“合格”等级(详见：南县公安局交通警察大队2018年交通道路设施建设项目支出绩效评价指标评分表)。主要绩效表现以下几个方面：

一是本年通过对交通道路设施建设，交通安全设施设备更加齐全，全县排查出的交通安全隐患点基本治理到位，确保了全县道路安全、畅通。

二是城市道路交通设施为广大交通参与者及时提供道路交通相关情况的无声语言，同时也成为公安交通管理部门不下岗的交通警察。城市道路交通设施是现代城市交通的重要安全设施，传递着规范化信息并用以管理和疏导着城市交通，对于保证城市交通安全、提高通行能力、减少交通事故、有效规范引导交通等方面起着重要作用。

三是交通基础设施为经济社会发展提供了基础和必备条件为经济高速增长奠定坚实的基础。

六、存在的主要问题

南县公安局交通警察大队2018年交通道路设施建设专项在项目决策上合理，实施过程中领导重视，管理较规范，较好的达到了预期的绩效目标，但有些方面仍有不足，主要有：

(一)绩效目标申报工作有待完善。2018年度《专项资金绩效目标申报表》中交通道路设施建设专项各指标尽管已细化或量化，但量化的确指性不强，如产出数量全力完成年初制定的任务，但指标值中未填列任务指标指标。

(二)项目管理制度不完善。项目单位仅制定了财务管理制度，未针对专项资金制定相关制度或办法，且对项目申报、资金拨付及使用、资金的监督检查等均没有详细规定。

(三)会计核算工作欠规范，项目资金未专账专户。该项目2018年部门预算单位经费安排表中，明确该项目为“专项商品和服务支出-交通道路设施建设”的经济类别，项目资金使用未按要求设置“交通道路设施建设”专项，账务上，对财政下拨的资金均记在“零余额用款额度-财政直接”科目 ，该项目的开支是使用的财政下拨的如下项目资金：①“其他商品和服务支出-业务监管系统”下列支163,486.00 元；②在“其他支出-标志牌安装”下项目列支18,220.00 元；③在“其他支出-维护费”下列支67,500.00元；④“其他支出-卡口更换相机”下列支71,380.00元，未按专项资金开展支出。对财政拨入的资金没有实施专户管理、单独入账，统收统入。不符合专项资金管理要求。

(四)成本控制欠佳。交通道路设施建设专项资金预算300,000.00元，实际使用306,808.00元，交通道路设施建设专项资金超支6,808.00元。

(五)监督检查工作未到位，有待加强。监督检查是保证预算执行的重要手段，通过实施内部监督检查，可以及时查找并督促整改财政管理中存在的问题，发挥监督预算、纠偏、评价及监管职能 ，推动财政管理更加规范、科学、合理、高效。本工作专项没有受到财政或主管部门的监督检查。

(六)资料收集欠完备,绩效自评报告质量有待提高。评价人员通过查阅相关项目资料和档案，认为项目单位自评资料报送较为及时、数据基本准确，但提交的绩效自评报告中，对项目的立项依据（拨付依据）、项目管理制度的建立及执行情况以及存大的问题和相关建议等方面表述的不是很清楚，绩效自评工作不够全面，绩效自评报告质量有待提高。

七、建议

(一)加强绩效管理工作理论学习，提高绩效目标申报质量，做到绩效目标明确、各指标细化、量化准确。

(二)完善项目管理制度和专项资金管理办法，使各项目在立项、申报、批复及执行过程中均有据可查，有章可依；在专项资金使用上应对资金的申请、拨付，使用的范围、标准以及监督检查等有明确的规定，使制度和办法贯穿于整个项目的始终。

(三)加强会计核算工作，严格按准则要求进行账务处理，专项资金坚决实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”的原则，在专项资金拨入时努力做到来源明确并单独核算，所有支出尽量纳入财政预算架构。

(四)努力提升预算的准确性和严肃性，在预算范围内控制成本支出。

(五)为了保证财政预算的执行质量，杜绝暗箱操作或腐败行为，保证财政预算的编制效果，因而必须要采取切实措施加强对预算执行情况的监督检查，以规范各有关预算执行部门的行为。

(六)提高认识，努力提高资料收集及项目绩效自评水平。全面绩效评价工作已经提升到了党的政策高度，因此绩效评价工作也是一个常态性的重要工作，资料收集完备以及项目自评报告的水平也直接反映了项目单位的重视程度及专项工作做得好坏的重要参考。