为进一步规范财政资金管理，强化财政资金支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩〔2015〕15号）和《省财政厅2019年工作规划》等文件要求，受南县财政局的委托，我所成立专项资金绩效评价工作组，于2019年4月26日—7月5日对2018年度对南县机关事务服务中心“一馆三中心”运行费专项工作经费（以下简称项目资金）开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目单位基本情况。南县机关事务服务中心2016年4月成立，隶属政府办主管。主要负责县委县政府机关安全保卫，消防防范及突发性事件的处理工作，保证县级党政机关的正常运转；负责县委县政府机关办公用房的管理、水电供给以及生态建设、环境卫生工作；负责县委县政府机关会议、后勤中心的服务工作；负责县委县政府机关两个老家属区的安全保卫和土地等财产管理工作；负责全县行政事业单位公务用车的调度与管理工作；完成上级部门和领导交办的各项工作。目前全局共有在职干部职工14人，退休干部职工11人。主任、党组书记1人，其他班子成员3人，内设一室四股一中心（办公室，安保股、后勤保障股、财务股、维修股、车管中心）。

（二）项目基本情况。纳入本次绩效评价的项目名称为“一馆三中心”运行费专项。“一馆三中心”即南县人民政府机关大院，位于南县兴盛中路，占地面积80亩，主办公楼13层，约2.4万平方米；新建政务中心、档案馆4层，约0.77万平方米；后勤会议中心4层，约0.75万平方米，其中会议中心有大、中、小型会议室11个，院内绿化率30%。“一馆三中心”运行费专项主要作用于：县政府机关大院办公房屋的管理、水电供应、维修维护等工作，负责全县行政事业单位公务用车的调度安排 ，搞好机关大院的安全保卫、卫生保洁、绿化维护、会务服务等工作。为机关办公与职工生活提供服务，搞好会务中心服务管理工作，确保县政府机关正常运转，南县财政局安排了“一馆三中心”运行费专项资金242万元。

（三）项目职责分工。机关事务服务中心负责该项目资金的政府采购申报、项目资金的使用及管理；其物业管理委托于湖南豪门物业管理有限公司，该公司应合同履行安全保卫，车辆管理，卫生保洁，绿化养护及会议服务。

（四）项目绩效目标完成情况。根据合同要求，2018年度政府大院“一馆三中心”物业管理服务项目已按质、按量、按时完成：

1、安全保卫工作，对大院出入口做到了24小时有人站岗执勤，对重点区域、重点部位做到了2小时至少巡查一次，并配备了安全监控设施，实行24小时监控，全年没有发生任何因安全管理不到们而纠纷案件。

2、车辆出入管理，根据车辆出入的实际情况，设立 了专门的交通疏导员进行疏通，确保政府大院内的交通畅通，车辆停放安全、有序，基本杜绝了乱停乱放现象。

3、卫生保洁工作，对大院内道路、广场、停车场、绿地、电梯、大厅等每日做到了打扫二次，对楼内公共区地面每周做到了拖洗一次，对玻璃部位做到了每周清洁一次，对路灯、过道灯每月清洁一次，及时清除道路积水及垃圾。对垃圾桶、化粪池定期进行清理及清洗。

4、绿化养护管理，安排专业人员对草坪、花卉、树木等定期进行修剪、清除杂草、杂物、松土、施肥、喷药、预防病虫害。

5、会议服务工作，会议前根据相关要求对会议茶水、卫生保洁、安全服务等各项工作做到位，会议中按要求承时在岗待命，做好后勤服务工作，会后整理会场。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位及使用情况情况。“一馆三中心”运行费专项项目资金预算安排2,420,000.00元，由县本级财政全额拨款。实际使用资金2,428,409.71元，超出预算支出8,409.71元，资金使用率为100.35%，其中物管费129.71万元，占项目资金的53.41%。其他日常运行及维护资金113.13万元，占项目资金的46.59%。资金由财政局每月拨款，至年底预算金额资金已全部下拨，下拨率100%，项目开支明细如下：

（二）项目资金管理情况。项目资金由南县机关事务服务中心向南县财政局申请拨款，再由南县财政局国库中心拨付到相关单位，费用报销程序基本合规，资金管理到位。

三、项目组织实施情况

（一）制度建设情况。制度建设情况。为进一步规范财政资金管理，强化财政资金支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，南县机关事务服务中心制订了《南县机关事务服务中心财务管理制度》，要求财务管理按照为机关、为基层服务的指导思想，坚持艰苦奋斗、厉行节约的原则，提高财政资金使用效益。

（二）项目实施情况。项目资金的使用和报销等都基本上遵循了上述规章制度和管理办法的要求，手续及流程较为规范，但专项资金的拔入及支出未按规定专户核算。

四、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价全面分析该项目资金使用、管理和项目实施情况，进一步规范广告部专项经费使用、管理制度，强化财政资金支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益。

  （二）绩效评价工作过程。

根据南县财政局《关于对2018年度县本级专项资金开展重点绩效评价工作的通知》(南财绩函[2019]14号)文件要求，我所按下列步骤开展了绩效评价工作。

1、前期准备。我所抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。

2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。组织项目单位管理层、责任人员及相关代表召开座谈会，听取该项目有关情况介绍；（2）收集核查资料。收集该项目相关文件和项目单位相关制度等资料；核查相关制度是否完善，项目支出是否合规，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况；（3）现场查看。进入实地查看，调查走访，发放问卷调查。（4）归纳汇总。对提供材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总；（5）得出评价结论，形成绩效评价报告。

五、绩效评价结果和主要绩效

根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得70分，被评为“合格”等级(详见：南县机关事务服务中心2018年“一馆三中心”运行费专项工作经费绩效评价指标评分表)。主要绩效表现在以下几个方面：

一是项目建设符合社会发展的需求，确保了项目目标的实现和效果的可持续性：在安全保卫工作方面，全年没有发生任何因安全管理不到位而导致的纠纷与案件；在车辆出入管理方面，对车辆出入的实际情况，设立了专门的交通疏导员，确保了政府大院的交通申通，车辆停放有序、安全；卫生保洁工作方面，确保了政府大院的卫生、整洁；在绿化养护管理方面，安排了专业人员对院内草坪、花卉、树木等定期进行修剪；会议服务工作方面，做好了后勤服务工作。

二是为政府工作人员创造了一个有序良好的工作环境。

三是提高了机关大院文明、卫生程度，从而促进了文明、卫生机关建设，促进了南县的“三创”工作。

六、存在的主要问题

南县机关事务服务中心2018年“一馆三中心”运行费专项工作经费在项目决策上合理，实施过程中领导重视，管理较规范，较好的达到了预期的绩效目标，但有些方面仍有不足，主要有：

(一)绩效目标申报工作有待完善。2018年度《专项资金绩效目标申报表》中“一馆三中心”运行费专项各指标量化的确指性不强，如产出数量指标“档案馆、政务中心、会议中心、后勤中心”，应填列服务指标多少次（参考上年指标），指标值中却填列的是质化指标100%。

(二)项目管理制度不完善。项目单位虽制定了专项资金管理办法，但是对项目申报、资金拨付及使用、资金的监督检查等均没有详细规定。

(三)会计核算工作欠规范。1、在账务上，该项目2018年部门预算单位经费安排表中，明确该项目为“专项商品和服务支出-其他商品和服务支出-“一馆三中心”运行费的经济类别，但该专项经费使用过程中，在“事业支出”和“其他资金支出”科目列支；2、在资金使用上，项目的开支是使用的财政下拨的如下项目资金：①在“其他支出-会议中心日常用品开支”下列支152,180.00元；②在“其他商品和服务支出-中央空调清洗”下列支16,600.00元；③在“其他商品和服务支出-中央空调维护”下列支151,480.00元，未按财政资金用途使用资金，对财政拨入的资金没有实施专户管理、单独入账，而是统收统入。

(四)成本控制欠佳。“一馆三中心”支行费专项资金预算2,420,000.00元，实际使用资金2,428,409.71元，项目资金超出年初预算8,409.71元。

(五)监督检查工作未到位，有待加强。监督检查是保证预算执行的重要手段，通过实施内部监督检查，可以及时查找并督促整改财政管理中存在的问题，发挥监督预算、纠偏、评价及监管职能 ，推动财政管理更加规范、科学、合理、高效。本工作专项没有受到财政或主管部门的监督检查。

(六)资料收集欠完备,绩效自评报告质量有待提高。评价人员通过查阅相关项目资料和档案，认为项目单位自评资料报送较为及时、数据基本准确，但提交的绩效自评报告中，对项目的立项依据（拨付依据）、项目管理制度的建立及执行情况以及存大的问题和相关建议等方面表述的不是很清楚，绩效自评工作不够全面，绩效自评报告质量有待提高。

七、建议

(一)加强绩效管理工作理论学习，提高绩效目标申报质量，做到绩效目标明确、各指标细化、量化准确。

(二)完善项目管理制度和专项资金管理办法，使各项目在立项、申报、批复及执行过程中均有据可查，有章有依；在专项资金使用上应对资金的申请、拨付，使用的范围、标准以及监督检查等有明确的规定，使制度和办法贯穿于整个项目的始终。

(三)加强会计核算工作，严格按准则要求进行账务处理，专项资金坚决实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”的原则，在专项资金拨入时努力做到来源明确并单独核算，所有支出尽量纳入财政预算架构。

(四)努力提升预算的准确性和严肃性，在预算范围内控制成本支出。

(五)为了保证财政预算的执行质量，杜绝暗箱操作或腐败行为，保证财政预算的编制效果，因而必须要采取切实措施加强对预算执行情况的监督检查，以规范各有关预算执行部门的行为。

(六)提高认识，努力提高资料收集及项目绩效自评水平。全面绩效评价工作已经提升到了党的政策高度，因此绩效评价工作也是一个常态性的重要工作，资料收集完备以及项目自评报告的水平也直接反映了项目单位的重视程度及专项工作做得好坏的重要参考。