2018年度南县农业农村局

农业产业发展项目绩效评价报告

勤信湘专字【2019】第72号

为进一步规范财政资金管理,强化财政资金支出绩效，切实提高财政资金使用效益,根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩〔2015〕15号）、《南县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（南政发〔2014〕7号）、《南县财政局关于对2018年度县本级专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财绩函〔2019〕15号）等文件要求，受南县财政局委托，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所于2019年5月14日至6月14日对2018年度南县农业农村局的农业产业发展项目专项资金实施了绩效评价，评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，在项目自评价的基础上对项目从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面进行综合评价，现将项目绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

为开展全县产业扶贫工作，经中共南县县委、南县人民政府研究，成立了南县产业扶贫工作领导小组。为打好打赢脱贫攻坚战，有效解决全县产业扶贫中存在的问题，不断增强困难群众造血功能，促推贫困人口通过发展产业脱贫致富，中共南县县委办公室、南县人民政府办公室制定了《关于进一步加强产业扶贫的指导意见》（南办发〔2018〕41号文），明确目标任务：到2020年底前力争实现稻虾产业综合产值达到100亿元以上，其中贫困村达到10亿元以上（2018年、2019年贫困村稻虾综合产值分别达到6亿元、8亿元），明确了帮扶政策：对利用自有土地按标准化生产要求直接从事稻虾或稻龟（鳖）种养的精准识别贫困户一次性给予500元/亩补贴，最高补贴不超过800元/人。

（二）绩效目标

长期目标：扶持发展稻虾、水产、蔬菜、旅游和农村电商等优势特色产业，引导带动贫困户参与到这些产业中来，实现脱贫致富。

年度目标：支持贫困户发展稻虾或稻龟（鳖）产业，对利用自有土地按标准化生产要求直接从事稻虾或稻龟（鳖）种养的精准识别贫困户一次性给予500元/亩补贴，最高补贴不超过800元/人。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，了解农业产业发展项目专项资金使用和管理情况，及时发现项目资金管理中存在的问题，为加强财政支出的规范化管理，提高项目专项经费的使用效益，完善预算管理提供重要的参考依据。

（二）绩效评价原则

遵循科学、规范、公正、公开和绩效相关性原则。

（三）绩效评价工作过程

1、前期准备

根据南县财政局《关于南县农业农村局2018年度相关财政专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财绩函〔2019〕15号）的相关要求，成立绩效评价工作小组；

本次现场评价的项目范围主要选取2018年度农业产业发展项目专项资金支持的部分项目。现场评价采取现场询问、走访调查，以及核查与项目实施和评价有关的资料等方式进行。

2、组织实施

项目单位按照绩效评价通知的要求进行绩效自评，填报相关资料信息。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所成立绩效评价项目组，对农业产业发展项目专项资金进行现场绩效评价。包括采取现场询问等的方式听取情况汇报，核查资金使用等有关账目，采集绩效评价的相关数据。

3、分析评价

根据审核后报送的项目绩效报告，以及现场抽查的项目评价、评分情况，对现场收集的资料进行汇总和综合分析，依据《南县农业农村局农业产业发展项目专项资金绩效评价表》进行评分，最终形成绩效评价报告。

三、项目资金到位、使用情况

（一）项目资金的到位情况

南县农业农村局2018年农业产业发展项目，县财政局下达预算资金268.00万元，实际拨付268.00万元，资金到位率为100%。

（二）项目资金使用情况

南县农业农村局2018年度共收到农业产业发展项目资金268.00万元。实际支出201.72万元。均由县乡财局通过农户一卡通拨付至各贫困户账户中。

四、项目主要绩效

全县直接发展稻虾产业的贫困户1280户，贫困人口4217人，占总贫困户数的11.30%，生产收入1356.20万元。根据《关于进一步加强产业扶贫的指导意见》的精神，2018年共支持贫困户发展稻虾或稻龟（鳖）产业，利用自有土地直接从事稻虾或稻龟（鳖）种养的精准识别贫困户一次性给予500元/亩补贴，每个贫困人口最高补贴1.5亩，全年补贴新增稻虾养殖的贫困户1148户，贫困人口3350人，补贴面积4872.32亩，补贴金额为243.92万元。

五、存在的主要问题

（一）未制定专项资金管理办法

南县农业农村局未对该项目资金制定专项资金管理办法，专项资金使用范围不明确，难以充分发挥专项资金使用效益。

（二）资金下拨不及时

截至现场评价日止，农业产业发展项目专项资金268万元中尚有66.28万元尚未拨付，其中65.38万元资金留存在县财政局农财股“南财预[2018]23号”预算指标，0.90万元资金留存在县乡财局惠农卡账户。

（三）项目管理及监管制度待完善

农业局未对该项目制定项目管理制度，项目实施监管不到位。根据各乡镇申报的2018年度需补贴新增稻虾重点产业扶贫贫困户数1148户，补贴面积4878.32亩，补贴金额243.92万元。截至现场评价日止，实际导入系统户数为954户，金额为202.62万元。现场延伸检查至南县乡财局，954户补助对象中有3户尚未下拨，金额合计0.9万元。最终实际拨付资金为201.72万元。

（四）贫困农户造血能力不强

根据现场下户走访调查，贫困户大多是因为家庭劳动力不足，或是因病返贫，老年人和重病户比较多，因年龄大、身体状况差等原因无法发展农业产业。

（四）绩效目标未细化和量化

农业产业发展项目总体目标为扶持发展稻虾、水产、蔬菜、旅游和农村电商等优势特色产业，引导带动贫困户参与到这些产业中来，实现脱贫致富。县农业局未就绩效目标进行细化和量化，如未对脱贫人口数量、收入提高金额、居民满意度等进行明确。

六、有关建议

（一）制定专项资金管理办法

建议加强专项资金管理，制定相关制度，专项资金应做到专款专用，以规范专项资金使用。

（二）加快资金拨付进度

主管部门要强化主体意识，担负起项目进度推进与监管责任，在确保项目正常实施的前提下，积极与财政局相关股室沟通对接，加快专项资金拨付进度，确保按时限要求完成支出，切实发挥专项资金的引导作用。

（三）制定项目管理制度，加强项目监督管理

项目单位应制定对应的项目管理制度，加强项目监督管理，对各乡镇申报的相关项目资料进行抽查核实，确保项目能及时、精准的实施。

（四）对绩效目标细化、量化

建议县农业局根据相关文件及全县实际情况建立科学的绩效目标体系，编制预算的同时，制定具体、细化、量化项目长期绩效目标和年度绩效目标，对脱贫人口数量、收入提高金额、居民满意度等进行明确，在中期检查和跟踪检查阶段，要及时关注项目绩效目标完成情况，项目结束以后，要对照项目绩效目标进行全面总结，重视项目产出绩效。

（五）进一步加强规划引领

产业扶贫是一项系统工程，必须坚持规划先行，注重规划的科学性、前瞻性和可操作性，制定产业扶贫的长期规划，整合部门力量，加强对产业扶贫工作的指导，引领和指导地方产业壮大。

七、评价结论

南县农业农村局通过发展农业产业，使得贫困户参与到农业产业中来，带动贫困户稳步增收，引导贫困户因地制宜发展特色种养业，加快了贫困人口精准脱贫。

对照2018年农业产业发展项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目管理、项目绩效进行评价打分，此次绩效评价综合得分为70分，财政支出绩效等级为“合格”。