2018年度南县畜牧水产事务中心

重大动物疫病专项经费项目绩效评价报告

勤信湘专字【2019】第69号

为进一步规范财政资金管理,强化财政资金支出绩效，切实提高财政资金使用效益,根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩〔2015〕15号）、《南县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（南政发〔2014〕7号）、《南县财政局关于对2018年度县本级专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财绩函〔2019〕15号）等文件要求，受南县财政局委托，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所于2019年5月14日至6月14日对2018年度南县畜牧水产事务中心的重大动物疫病专项经费项目专项资金实施了绩效评价，评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，在项目自评价的基础上对项目从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面进行综合评价，现将项目绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

根据《中华人民共和国动物防疫法》、《农业部关于印发〈2018年国家动物疫病强制免疫计划〉的通知》（农医发〔2018〕1号）、《关于做好当前非洲猪瘟防治工作的紧急通知》（南防指〔2018〕2号）和《南县第十四届人大常委会第九次专题主任会议纪要》（〔2005〕1号）等文件的要求，制定了《南县非洲猪瘟防控工作实施方案》、《南县非洲猪瘟紧急排查工作方案》、《非洲猪瘟可疑病情应急处置指南》、《防治技术规范》及《2018年南县动物疫病强制免疫计划实施方案》，明确项目目标：加强动物疫病防控，情流感、口蹄疫、小反刍兽疫3种动物疫病实行安置免疫，畜禽群体常年免疫度达到90%，应免畜禽免疫密度达到100%，免疫抗体合格率达到70%以上。猪瘟、鸡新城疫实行全面免疫，重点地区狂犬病实行全面免疫，根据流行状况和监测结果开展高致病性猪耳病免疫。将动物疫病防疫、控制、扑灭、检疫和监督管理所需经费纳入财政预算。

南县畜牧水产事务中心主要贯彻执行《动物防疫法》、《兽药管理条例》以及相关法律法规，负责全县动物检疫、监督及畜禽疾病防治工作，扑灭重大动物疫情。

（二）项目绩效目标

1、专项长期绩效目标

重大动物疫病逐年减少直至消灭，常年无重大动物疫情发生。无畜禽水产品质量安全事故。全县养殖业持续健康稳定发展。养殖农户和养殖企业增产增收。

2、专项年度绩效目标

重大动物疫病春秋两季强制免疫率100%，免疫抗体合格率80%以上，家畜死亡率控制3%以内，家禽死亡率控制5%以内，年内无重大动物疫情发生。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，了解重大动物疫病专项经费项目专项经费使用和管理情况，及时发现项目资金管理中存在的问题，为加强财政支出的规范化管理，提高项目专项经费的使用效益，完善预算管理提供重要的参考依据。

（二）绩效评价原则

遵循科学、规范、公正、公开和绩效相关性原则。

（三）绩效评价工作过程

1、前期准备

根据南县财政局《关于南县畜牧水产事务中心2018年度相关财政专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财绩函〔2019〕15号）的相关要求，成立绩效评价工作小组；

本次现场评价的项目范围主要选取2018年度重大动物疫病专项经费项目专项资金支持的部分项目。现场评价采取现场询问、走访调查，以及核查与项目实施和评价有关的资料等方式进行。

2、组织实施

项目单位按照绩效评价通知的要求进行绩效自评，填报相关资料信息。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所成立绩效评价项目组，对重大动物疫病专项经费项目专项资金进行现场绩效评价。包括采取现场询问等的方式听取情况汇报，核查资金使用等有关账目，采集绩效评价的相关数据。

3、分析评价

根据审核后报送的项目绩效报告，以及现场抽查的项目评价、评分情况，对现场收集的资料进行汇总和综合分析，依据《南县畜牧水产事务中心重大动物疫病专项经费项目专项资金绩效评价表》进行评分，最终形成绩效评价报告。

三、项目资金到位、使用情况

（一）项目资金的到位情况

南县畜牧水产事务中心2018年重大动物疫病专项经费项目，财政局批准预算38万元，实际拨付38万元，资金到位率为100%。

（二）项目资金使用情况

南县畜牧水产事务中心2018年度共收到重大动物疫病专项经费项目资金38万元。实际支出38万元。具体支出列示如下表：

四、项目主要绩效

南县畜牧水产事务中心全年开展重大动物疫病监测和综合防控。家畜死亡率控制3%以内，家禽5%以内，当年未发现重大动物疫情。保障了全县养殖业持续健康发展。2018年畜牧业产值达到17.65 亿元。

在春秋防疫工作中，2018年度共调入口蹄疫疫苗87万毫升，牛羊口蹄疫疫苗21万毫升，禽流感疫苗132万毫升，羊小反刍兽疫疫苗1.7万头份，全年共计免疫生猪44.5万头，牛、羊3.5万头，禽420.6万羽，羊小反刍兽疫1.7万只，规定疫病免疫密度均达100%，在全省免疫抗体水平抽样检查中，免疫抗体水平均达70%以上。

在H7N9禽流感防控工作中，全县出动防疫工作人员1500余人次，共排查禽类规模养殖户154户，经营户128户，活禽交易市场6个。未发现动物H7N9禽流感疑似病情。

在非洲猪瘟防控工作中，通过制定一系列防控工作方案，加强流通监管，严禁非洲猪瘟疫区内的相关易感动物和动物产品调入本县，未发现非洲猪瘟疑似病情，保障了本县重大动物疫情的平稳。

五、存在的主要问题

（一）未制定专项资金管理办法

南县畜牧水产事务中心未对该项目资金制定专项资金管理办法，专项资金使用范围不明确，难以充分发挥专项资金使用效益。

（二）专项资金于其他经费支出

经现场资金抽查情况，将专项资金拨付用于其他经费支出。如2018年12月176号凭证，拨乡镇动物防疫经费30,000.00元，其中：中鱼口动检站执法工作经费20,000.00元，麻河口执法工作经费10,000.00元，分别通过县财政局代管资金专户拨付。该笔资金支出与重大动物疫病专项经费项目不符。

（三）财务管理待提高

 1、财务核算不规范。单位2018年度专项资金支出明细中，167,634.00元通过基本支出科目核算。

2、以现金方式将资金拨付至二级机构单位出纳个人账户。如2018年11月169号凭证，单位二级机构南县动物卫生监督所向单位申请拨付牲猪非洲瘟防控经费，通过现金方式拨付至南县动物卫生监督所出纳个人账户。

（四）资金过于分散，未建立资金管理体系

1、资金过于分散，不便于资金管理。单位将专项资金167,634.00元分别拨付至12个乡镇动物防疫站用于2018年工作经费，占项目资金的44.11%。未制定具体分配标准及资金具体用途。

2、资金监管制度不健全。单位将资金下拨至各乡镇动物防疫站，未对下拨的专项资金规定使用用途，专项资金使用没有起到后续监督作用。

六、有关建议

（一）加强财务管理，规范专项资金使用

建议加强专项资金管理，制定专项资金管理制度，专项资金应做到专款专用，以规范专项资金使用。

严格按照《会计基础工作规范》和《专项资金管理办法》等相关规定，对财政专项资金建立专账核算，同时保证原始单据的合规、齐全，规范财务管理，严格费用报销。

（二）加强项目资金管理

加强对项目资金的监督和管理，制定的工作考评细则，对各乡镇项目实施单位定期进行考评，规定项目资金使用范围，并整理考评记录。将考评情况作为下年项目资金的分配依据。完善付款流程内部控制，杜绝以现金方式支付项目资金。

七、评价结论

南县畜牧水产事务中心通过开展重大动物疫病和综合防控措施，组织协调相关部门通力合作，落实保障措施，有效的实施了动物防疫工作，加强了对养殖场户履行强制免疫义务情况的监督检查。阻止了全县重大动物疫情的发生，保障了全县养殖业持续健康发展。

对照2018年重大动物疫病专项资金项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目管理、项目绩效进行评价打分，此次绩效评价综合得分为82分，财政支出绩效等级为“良好”。