2018年度南县住房和城乡建设局

建筑市场质量安全监督宣传项目绩效评价报告

勤信湘专字【2019】第50号

为进一步规范财政资金管理,强化财政资金支出绩效，切实提高财政资金使用效益,根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩〔2015〕15号）、《南县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（南政发〔2014〕7号）以及《南县财政局关于对2018年度县本级专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财绩函〔2019〕15号）等文件要求，受南县财政局委托，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所于2019年5月14日至6月14日对2018年度南县住房和城乡建设局的建筑市场质量安全监督宣传项目项目专项资金实施了绩效评价，评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，在项目自评价的基础上对项目从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面进行综合评价，现将项目绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

该项目由建设工程质量安全监督站负责实施。项目立项依据：《建筑法》、《建设工程质量安全管理条例》、湘发改价综【2014】901号。制定了《南县住房和城乡建设局“安全生产隐患年”活动方案》、《落实建筑施工企业安全生产主体责任年工作方案》，明确工作目标：按照政府引导、部门监督，依法规范、企业落实，突出重点强化的要求，落实《安全生产法》《职业病防治法》及《建设工程安全生产管理条例》、《湖南省建设工程安全生产条例》等法律法规规定的企业安全生产主体责任，督促企业完善安全生产责任体系、管理制度体系、投入保障体系、培训教育体系、隐患排查治理体系、应急救援体系，逐步建立企业安全生产的长效机制。

（二）项目绩效目标

1、专项长期绩效目标

确保全县建设工程质量、安全生产无任何重大事故发生。

2、专项年度绩效目标

确保全县建设工程质量、安全生产无任何重大事故发生。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，了解建筑市场质量安全监督宣传项目专项经费使用和管理情况，及时发现项目资金管理中存在的问题，为加强财政支出的规范化管理，提高项目专项经费的使用效益，完善预算管理提供重要的参考依据。

（二）绩效评价原则

遵循科学、规范、公正、公开和绩效相关性原则。

（三）绩效评价工作过程

1、前期准备

根据南县财政局《关于南县住房和城乡建设局2018年度相关财政专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财绩函〔2019〕15号）的相关要求，成立绩效评价工作小组；

本次现场评价的项目范围主要选取2018年度建筑市场质量安全监督宣传项目专项资金支持的部分项目。现场评价采取现场询问、走访调查，以及核查与项目实施和评价有关的资料等方式进行。

2、组织实施

项目单位按照绩效评价通知的要求进行绩效自评，填报相关资料信息。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所成立绩效评价项目组，对建筑市场质量安全监督宣传项目专项资金进行现场绩效评价。包括采取现场询问等的方式听取情况汇报，核查资金使用等有关账目，采集绩效评价的相关数据。

3、分析评价

根据审核后报送的项目绩效报告，以及现场抽查的项目评价、评分情况，对现场收集的资料进行汇总和综合分析，依据《南县住房和城乡建设局建筑市场质量安全监督宣传项目专项资金绩效评价表》进行评分，最终形成绩效评价报告。

三、项目资金到位、使用情况

（一）项目资金的到位情况

南县住房和城乡建设局2018年建筑市场质量安全监督宣传项目，财政局批准预算60.00万元，实际拨付60.00万元，资金到位率为100%。

（二）项目资金使用情况

南县住房和城乡建设局2018年度建筑市场质量安全监督宣传项目共支出58.73万元。结余1.27万元已由单位统筹使用。具体支出列示如下表：

四、项目主要绩效

2018年，单位承担受监工程项目38个，总建筑面积169万㎡，总造价22.9亿元；竣工备案项目35个，总建筑面积24.5万㎡，总造价3.3亿元。申报成功市级优良工地1个、省级观摩工地1个、安全生产年度优良工地2个；办理建筑起重机械使用登记72份；接受群众投诉事件6件，办结6件。在质量安全督查工作方面，共发出质量安全隐患整改通知书76份、停工通知书34份，“一单四制”重大事故隐患治理交办函5份，督促整改安全隐患378出，约谈施工企业法人代表5人次，下发安全生产标准化考评不合格通知书3份、认定上报考评不合格项目2个，下发不良行为告知书12份、认定上报企业不良行为记录6个，对情节严重、拒不整改的项目立案4起。确保了全年未发生一起较大及以上安全生产事故，竣工工程质量一次验收合格率100%。

深入开展了建筑施工安全生产大检查工作，对起重机械、脚手架支模架、临时用电、施工现场消防、监理市场和扬尘治理等方面，涉及9家建筑企业、15个项目工地，查出问题45出，并全部整改到位。

加大了质量安全宣传力度，组织各建筑施工企业质量安全培训1次，发放宣传手册300余份，提高了南县地区的建筑水平。

为完成各个受监项目的日常质量安全监督工作，开展安全生产月活动，进行季度质量安全督查工作，提升工程项目质量管理水平，开展安全生产标准化考评工作，参与学习观摩省市标准化工地。

五、存在的主要问题

（一）将专项资金用于人员经费

1、人员经费-绩效工资：172,500.00元，按质量安全监督站在编人数23人，每人每年7,500.00元分摊；2、绩效奖励金：276,000.00元，按质量安全监督站在编人数23人，每人每年12,000.00元分摊；3、伙食补助费：24,900.00元，按质量安全监督站在编人数23人占总在编人数58人比例分摊2018年度住建局发生的伙食开支62,882.00元，分摊金额为24,900.00元；4、食堂开支：8,500.00元，按2018年住建局伙食开支21,525.00元，总在编人数58人，按质量安全监督站在编人数23人占总在编人数58人比例分摊2018年度住建局发生的伙食开支21,525.00元，分摊金额为8,500.00元；5、临时人员工资：52,800.00元，按单位全年外聘临时工5人，质量安全监督站分摊2人，分摊金额按2200元每人每月分配。上述分摊支出均无相关文件。

（二）财务核算不规范

单位未按项目设专项核算，项目支出与日常行政经费支出未分别进行核算。专项资金使用明细由基本支出分摊和防灾防损专项资金组成。截至2018年12月31日止，单位结余专项资金12,662.00元，由单位统筹使用。

（三）专项资金使用不规范

2018年度专项资金支出中有52,638.00元用于防灾防损专项支出。现场抽查该专项支出，用于发放财计股出差补助2,040.00元。2018年12月232号凭证，支付防灾防损差旅费12,160.00元，其中，2,040.00元差旅费用申请部门为财计股，出差事由：拨防灾防损工作经费。该费用支出与项目经费支出内容不符。

（四）项目管理待完善。

单位未建立对应的项目管理制度，以规范建筑市场质量安全监督宣传项目的实施、管理与监督，项目管理待完善。

六、有关建议

（一）加强财务管理，规范专项资金使用

建议加强专项资金管理，制定相关制度，专项资金应做到专款专用，以规范专项资金使用。

严格按照《会计基础工作规范》和《专项资金管理办法》等相关规定，对财政专项资金建立专账核算，同时保证原始单据的合规、齐全，规范财务管理，严格费用报销。

（二）建立项目管理制度

建立相应的项目管理制度，规范建筑市场质量安全监督宣传项目的实施、管理与监督。加强宣传教育，提升企业安全责任意识，强化执法，促进企业主体责任的落实。

七、评价结论

评价组认为，从整体上看，除费用支出未完全按照预算规定执行外，南县住房和城乡建设局通过开展建筑市场质量安全监督、宣传工作经费管理比较规范，项目基本实施到位，政策执行良好。

对照2018年建筑市场质量安全监督宣传专项资金项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目管理、项目绩效进行评价打分，此次绩效评价综合得分为75分，财政支出绩效等级为“良好”。