2018年度南县自然资源局

土地、矿产卫片执法、动态巡查绩效评价报告

勤信湘专字【2019】第47号

为进一步规范财政资金管理,强化财政资金支出绩效，切实提高财政资金使用效益,根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩〔2015〕15号）、《南县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（南政发〔2014〕7号）以及《南县财政局关于对2018年度县本级专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财绩函〔2019〕15号）等文件要求，受南县财政局委托，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所于2019年5月14日至6月14日对2018年度南县自然资源局的土地、矿产卫片执法、动态巡查财政专项资金实施了绩效评价，评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，在项目自评的基础上，从项目立项、预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面进行综合评价，现将项目绩效评价情况报告如下：

一、 项目基本情况

（一）项目概况

县自然资源局内设机构执法检查大队执行国家有关土地资源、矿产资源、测绘管理法律法规情况的监督检查，组织开展对土地规划、农用地转用、土地征收和征用、土地资产处置、土地使用权交易行为和执行矿产资源、地质灾害、测绘管理法律、法规的行政行为的监督检查；依法查处土地、矿产资源、测绘违法案件，配合省、市主管部门和司法机关查处和执行涉及违反土地、矿产、测绘法律，法规的案件；负责违法案件的统计、分析和通报工作，调研拟定和实施防范违法行为的政策性措施；指导和审查乡镇国土所承办的国土资源违法案件。该专项资金由县财政局预算安排，专门用于土地、矿产卫片执法、动态巡查工作经费。

（二）项目绩效目标

对南县行政区域内的土地利用和矿产资源勘查开采情况开展执法检查，发现、制止并查处违法用地和违法勘查开采矿产资源行为。

二、 绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，了解土地、矿产卫片执法、动态巡查专项资金使用和管理情况，及时发现项目资金管理中存在的问题，为加强财政支出的规范化管理，提高土地、矿产卫片执法、动态巡查专项资金的使用效益，为完善预算管理提供重要的参考依据。

（二）绩效评价原则

遵循科学、规范、公正、公平和绩效相关性原则。

（三）绩效评价工作过程

1、前期准备

根据南县财政局《关于对2018年度县本级专项资金展开重点绩效评价工作的通知》（南财绩函〔2019〕15号）的相关要求，成立绩效评价工作小组；

本次现场评价的范围主要选取2018年度土地、矿产卫片执法、动态巡查专项资金支持的项目。现场评价采取现场询问、走访调查，以及查阅与项目实施和评价有关的资料，实地查看项目情况等方式进行。

2、组织实施

项目单位按照绩效评价通知的要求进行绩效自评，填报相关资料信息。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所成立绩效评价项目组，对土地、矿产卫片执法、动态巡查现场情况进行绩效评价。包括采取现场询问等的方式听取情况汇报，核查资金使用等有关账目，实地察看现场情况，收集绩效评价的相关数据。

3、分析评价

根据项目单位报送的项目绩效自评报告，以及现场抽查的项目评价、评分情况，对现场收集的资料进行汇总和综合分析，依据《南县自然资源局土地、矿产卫片执法、动态巡查专项资金绩效评价表》进行评分，最终形成绩效评价报告。

三、 项目资金到位、使用情况

（一）项目资金的到位情况

1、单位2018年土地、矿产卫片执法、动态巡查专项预算指标44.70万元，其中28.50万元预算指标下拨至南县自然资源局乡镇所用于卫片执法，县自然资源局2018年实收预算指标16.20万元。

2、下拨至单位乡镇所资金根据乡镇所管辖面积制定补助标准，辖区面积超过10000公顷补助3万元，辖区面积10000至8000公顷补助2.5万元，辖区面积小于8000公顷补助2万元。具体分配如下表：

（二）项目资金使用情况

土地、矿产卫片执法、动态巡查专项资金2018年支出专项资金88,081.64元，下拨乡镇所专项资金285,000.00元，2019年4月支出专项资金14,2000.00元，累计支出专项资金515,081.64元，比预算指标447,000.00元，超支68,081.64元。具体支出列示如下表：

四、项目主要绩效

2018年年初顺利完成2017年卫片案件收尾工作，拆除违法建筑三宗，补办用地手续六宗；

在2018年全年执法大队按照《巡查细则》的规定对全县12个乡镇共巡查270多次。共发现违法行为94次，涉及土地面积107.5亩，立案31宗，涉及土地194.56亩（其中耕地160.3亩），收取罚款35.05万元，督查乡镇国土所23次，指导和规范了乡镇所的巡查工作。

成立南县城市规划区打非控违巡查中队，巡查中队共计下乡巡查158人次，下达停止违法行为通知书24份。

五、 存在的主要问题

（一） 未制定专项资金管理办法

南县自然资源局未对该项专项资金制定资金管理办法，资金使用没有管理方法，专款专用目标有待提高。

（二）资金监管不到位

单位2018年土地、矿产卫片执法、动态巡查专项预算指标44.7万元，其中28.5万元预算指标下拨至南县自然资源局乡镇所用于卫片执法，对于下拨资金南县自然资源局执法检查大队缺少有效的监督管理，资金的支出和结余情况未进行梳理和汇总。如：在延伸检查南洲镇村镇建设站的过程中发现2019年5月8号凭证，现金支付巡查租车开支20,824.00元，附件明细金额合计为20,310.00元。

（三）专项资金使用超支

土地、矿产卫片执法、动态巡查专项资金2018年支出专项资金88,081.64元，下拨专项资金285,000.00元，2019年4月支出专项资金142,000.00元，累计支出专项资金515,081.64元，比预算指标447,000.00元，超支68,081.64元。

六、有关建议

（一）制定专项资金管理使用办法

拟申报项目的单位应制定专项资金管理办法，严格执行专款专用原则，规范专项资金的支出审核审批职责与权限，严把资金支出审核关，严格按项目申报表控制资金支出范围、用途，杜绝变相挤占、挪用、超范围使用专项资金。

（二）细化绩效目标，保证绩效目标完成

明确专项资金的用途，在年初申请专项资金时，应结合往年资金使用情况对该项资金的各项支出做预期的使用计划，便于对资金使用的变动情况进行考核。对绩效目标进一步细化。

在项目管理上，应对往年案件做类型和区域统计，通过对比历史数据，明确管理重点，力争同类型案件数量逐年下降；对相同类型案件递增的情况，应进一步分析原因，力争防患于未然。

（三）加强业务、资金的垂直管理

对于乡镇村镇建设站，应加强管理，抽查乡镇建设站的资金使用规范和资金结余等情况，对检查结果登记造册，建立奖惩措施，强化资金使用的绩效管理。

对于村镇建设站的巡查完成情况、案件处理情况，也应细化考核，对于业绩突出的个人和组织应设立鼓励措施，将管理制度细化，加大对优秀基层公务人员的鼓励，以点带面提高基层公务人员的工作积极性。

（四）严格执行财务管理制度

要求按照《南县自然资源局财务管理制度》中的支出管理执行专项资金，对乡镇村镇建设站加强管理，各项开支报销尽量通过银行转账付款，一般不使用现金结算。

（四）完善预算编制并保存好相关资料

在项目立项过程中，根据历年专项资金使用情况，结合当年度的执法预期，建立和完善预算编制工作，对往年数据做好梳理和总结不断优化专项资金的使用效率。

（五）加强相关土地使用政策、法律法规的宣传工作

在项目的具体实施中应落实相关部门工作职责的内容，预防为主，防治结合。在案件频发地区，加强政策的宣传，防患于未然，案件处理完成后做好公示和披露，以提高县区公民的规划职责和法律意识。

七、评价结论

南县自然资源局通过项目实施，掌握县区新增建设用地和矿产资源勘查开采情况，发现、制止并查处违法用地和违法勘查开采矿产资源行为，增强了全县人民的建筑规划意识。

对照2018年土地、矿产卫片执法、动态巡查专项资金项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目管理、项目绩效进行评价打分，此次绩效评价综合得分为80分，财政支出绩效级别评定为“良好”