湖南省2020年度部门决算分析报告

（南县明山头镇人民政府）

一、部门（单位）情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

    明山头镇人民政府的主要职能为：

（1）制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡镇与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

（2）制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

（3）负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

（4）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

（5）完成上级政府交办的其它事项。

2．机构情况。

2020年本单位由人民代表大会、镇人民政府及镇乡镇机关和镇司法机关组成。明山头镇政府的组成部分包括：党政办公室、党建办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、自然资源和生态环境办公室、社会治安和应急管理办公室、财政财务管理办公室。设置四个事业单位：社会事务综合服务中心、农业综合服务中心、党群和政务服务中心、退伍军人服务站。

3．人员情况。2020年本单位年未实有人数94人，比上年增加了2人。人员变化的主要原因一是：人员离岗；二是：新录用公务员增加。

（二）当年取得的主要事业成效。

1.加强了同财政部门的联系，在疫情期间稳住了经济，使得镇内经济较快恢复。

2.做好了财政预决算，确保财政收支合理。合理调度财政资金，调整和优化财政支出结构。正确处理好厉行节约和保障重点的关系，严格控制一般性支出，集中财力保障重点项目、民生项目建设资金需求，确保全乡经济社会事业持续健康发展,各项惠民实事如期完成。努力保障资金使用效益,提高财政支出的均衡性和有效性。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2020年，本部门年初预算收入1,546万元，比上年减少313万元，下降16.82%,增减变化的主要原因是：本年收入减少。其中：一般公共预算财政拨款收入年初预算1,527万元，比上年减少303万元；政府性基金预算财政拨款收入年初预算19万元，比上年减少10万元；上级补助收入年初预算0万元，比上年增减0万元；事业收入年初预算0万元，比上年增减0万元；经营收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；附属单位上缴收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；其他收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元。年度执行中因单位人数变动及单位事权调整，预算跟随调整情况，主要变化是：收入调整预算数为1,546万元，本年度未进行追加预算。

2020年，本部门年初预算支出1,546万元，比上年减少313万元，下降16.82%，增减变化的主要原因是：本年收入减少相对应支出减少。其中：基本支出年初预算1,459万元，比上年减少223万元，下降13.24%；项目支出年初预算87.3万元，比上年减少90.1万元，下降50.79%。年度执行原因单位人数变动及单位事权调整，预算跟随调整情况，主要变化是：机构及人员精简，资金使用效率提高。

（二）收入支出预算执行情况。

2020年收入实际完成1,546万元，比上年减少313万元，增下降16.82%。主要原因是：本年收入减少。其中：一般公共预算财政拨款收入完成1,527万元，比上年减少303万元，下降16.54%，变化的主要原因是：一般公共预算财政拨款减少；政府性基金财政拨款收入完成19万元，比上年减少10万元，下降34.48%，变化的主要原因是：政府性基金预算财政拨款减少；上级补助收入完成0万元，比上年0万元；事业收入完成0万元，比上年0万元，增长(下降)0%，无增减变化；经营收入完成0万元，比上年0万元,增长(下降)0%，无增减变化；附属单位上缴收入完成0万元，比上年0万元；其他收入完成0万元，比上年0万元，增长(下降)0%，无增减变化。

2020年，本部门支出1,546万元，比上年减少313万元，下降16.82%；变化的主要原因：本年收入减少相对应支出减少。其中：基本支出完成1,459万元，比上年减少223万元，下降13.24%，变化的主要原因：本年收入减少相对应支出减少。项目支出87.3万元，比上年减少90.1万元，下降50.79%；变化的主要原因：本年收入减少相对应支出减少。人员经费完成779.1万元，比上年减少151.4万元，下降16.28%，变化的主要原因：本年收入减少相对应支出减少；公用经费完成679.8万元，比上年减少71.1万元，下降9.47%，变化的主要原因：本年收入减少相对应支出减少。

1．收入支出与预算对比分析。与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2020年，“三公”经费完成92,888.08元，比上年减少7,111.92元，下降7.11%，增减变化的主要原因是：节约三公经费开支。其中：因公出国（境）费完成0元，比上年增减0元，增加下降0%，无增减变化；公务接待费完成92,888.08元，比上年减少7,111.92元，下降7.11%，增减变化的主要原因是：节约三公经费开支；公务用车购置及运行维护费完成0元，比上年增减0元，增加下降0%，无增减变化。

（2）会议费支出情况：2020年会议费完成422,728.85元，比上年减少28,945.35元，下降6.41%，增减变化的主要原因是：厉行节约，会议纸笔之类物品进行了循环利用。

（3）培训费支出情况：2020年培训费完成277,900元，比上年增加10,961.8元，增加4.11%，增减变化的主要原因是：各项培训增加。

（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

（三）年末结转和结余情况。

2020年，本单位年末结转和结余资金0元，比上年增减0元，增加下降0%，增减变化的主要原因是：无相关收入与支出。

根据资金性质其中：基本支出结转0元，比上年增加减少0元，增减下降0%，主要原因：无相关收入与支出;项目支出结转结余 0元,比上年增加减少0元，增减下降0%，主要原因：无相关收入与支出。

根据资金来源划分，其中：一般公共预算财政拨款0元，比上年增减0元，增加下降0%，增减变化的主要原因是：无相关收入与支出；政府性基金预算财政拨款0元，比上年增减0元，增加下降0%，增减变化的主要原因是：无相关收入与支出。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

1. 问题

预决算的监督可能缺乏时效性。

2. 原因

对于预算的落实只有指标完成情况作为考核依据

3. 措施

—是建立起科学的预算管理体系。上级政府下达的财政增长指标应该是指导性的而不是强制性的，乡镇编制预算时要充分考虑各方面的因素，科学编制年度预算;预算支出要打破以往按比例编制预算的做法，实行零基预算，各部门的支出预算均以零为起点，按照“统筹兼顾、确保重点”的原则，重新测算各项支出。

二是建立并完善国库集中支付制度。政府财政部门要把所有的财政性资金纳入国库单一账户体系管理，收入缴入国库或者财政专户;把所有的支出实行集中支付，即通过国库单—账户体系支付到商品和劳务供应者或者用款单位。国库集中支付制度的建立有利于加强对各项收入和支出的监督，避免年终临时调整支出预算情况的发生，杜绝预算支出不实现象。

三是建立起对预算监督、检查的长效机制。各级各部门要严格按照《预算法》的规定，加强对乡镇预算的监督、检查力度。本级人大要建立定期调研制度，及时发现预算执行过程中的问题并及时作出撤销或者批准的决定;上级政府和财政部门要建立起定期调度机制，及时监督乡镇政府的预算执行情况，发现问题及时解决;审计部门要建立起定期审计制度，及时对乡镇政府的预算执行和决算情况进行审计监督，发现倾向性和苗头性的问题要及时向上级政府汇报并提出整改的意见和建议。

三、绩效目标完成情况。

项目绩效目标完全达到既定目标。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。明山头人民政府财务管理、决算组织、编报、审核全部都按照上级要求落实到位。

（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。明山头镇人民政府公开工作、主管部门按规定批复决算工作开展全部按照上级指示落实到位。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

表格窗口建议修改为弹出窗口模式。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

部门决算数据的分析利用应当多参考各异动项目填列的变动原因。

    注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。