南县审计局关于2017年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

2019年03月29日 浏览量:305 来源: 作者:

南县审计局关于2017年度县级预算执行和

其他财政收支审计查出问题

整改情况的公告

(2018年第42号公告)

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定, 2018年4月,南县审计局对2017年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。依照《南县审计结果公开暂行办法》现将审计查出问题整改情况公告如下:

一、审计查实问题整改落实情况

(一)县本级预算执行问题整改情况

1.关于预算编制不完整的问题

整改情况:由于财政预算编制时间较早,上述未编入预算的项目没有可预见的固定支出明细,县财政力争从2019年起整改到位,确保预算收支编制完整。

2.关于预算安排县本级专项资金未充分考虑上一年度预算执行情况的问题

整改情况:县本级专项编制坚持“零基预算”,其立项及经费规模是根据县委、县政府决策部署来确定的。确实存在执行不到位的问题,财政局将从2019年起,严格执行“跨年度项目跨年度安排”原则,对以奖代补、年终考核奖励、先实施后清算的跨年度项目,在实施完毕的下一年度安排预算资金,调整可用财力保障县级必办、急办事项。

3.关于预算执行进度不均衡的问题

整改情况:由于我县财政自给率低,一般公共预算和政府性基金预算执行进度受宏观经济形势、国家各项政策、预算管理体制和省级库款调拨管理机制的影响十分明显,导致问题的发生。从2019年起将按审计要求确保收支均衡执行。

4.关于少数单位通过财政预借款用于缴纳税款的问题

整改情况:一是调整导向,依法将收入预算由约束性转向预期性,引导“两会”代表委员和社会各界淡化对收入规模、增幅和目标任务的关注,把焦点转移到收入质量上来;二是建立跨年度预算平衡机制,通过调入预算稳定调节基金或其他预算资金、压减支出等方式实现收支平衡。

5关于违规设置财政专户15个的问题

整改情况:2018年9月起,县财政按照《财政部关于全面清理规范地方财政专户有关事宜的通知》(财库〔2017〕79号)要求,有序开展了财政专户清理。对实际管理账户比上报省厅多15个的问题分批上报财政部,如获批复则保留,反之则依法撤销。(有附件)

6.关于非税待查收入3244.68万元清理不及时的问题

整改情况:县财政局已责成非税征收管理局查明待查收入组成,在核准的前提下确保12月30日前清理登录收入户。

7.关于非税收入28441.84万元未纳入预算管理的问题

整改情况:经核实,该收入为土地出让价款,县财政作了跨年度缴库安排,今后将依法纳入预算管理。

8.关于财政专户资金余额规模较大,结余资金8295.6万元未统筹使用的问题

整改情况:经核实,此笔资金由两部分构成:一是上级财政惠农补贴、支持产业发展等方面的专项资金,因指标下达较晚,其中5784.9万元需要结转下年使用;二是结转两年以上的上级专项指标合计2510.7万元,按照中央、省盘活财政存量资金相关规定,已在2018年收回总预算统筹安排。(有附件)

9.关于账账不符9622.91万元的问题

整改情况:此问题是原产权处置专户与非税征收管理局账户年末余额计算方式差别较大所致。经核实,其中6000万元为“黄金1号”项目保证金,非税局退付时资产管理股未及时销账;3622.91万元处置收入为交账前的遗留问题。目前,县财政局资产管理股已完成账务调整。(有附件)

10.关于实体账户未及时撤销的问题

整改情况:南县财政国库集中支付中心2个实体账户主要用于棚户区拆迁改造款项结算,拆迁改造完工后,将按规定撤销。

11.关于惠民资金代发账户管理不规范的问题

整改情况:经核实,该账户为代发资金过渡账户,是为了防止资金拨付打卡前出错、降低财政资金风险而设,账户余额20329.6元就是付不出去的资金,县财政已于2018年8月退回财政专户。(有附件)

12.关于违规进行决算调整的问题

整改情况:因上级民生支出等考核需要,县本级决算在支出总量不变的前提下对部分支出进行了调整。目前已向相关部门提出建议,尽量避免调整预算级次或预算收支科目的行为。

13.关于决算不实的问题

整改情况:县财政已对有关预算科目依法进行了调整。以后,将严格以实际发生的经济业务或事项为依据进行会计核算,客观反映部门预算执行情况和财政状况。

14.关于预算绩效目标管理存在的问题

整改情况:县财政局已进一步强化了预算绩效管理股工作职责,要求其在今后的工作开展中进一步规范绩效评价程序,完善《专项资金绩效申报表》等资料,逐步拓展现场评价范围,建立绩效运行跟踪监控管理台账,对预算单位《专项资金绩效自评报告》严格把关,确保评价结果成为下一年度预算安排的依据。

(二)部门预算执行审计存在问题整改情况

1.关于三公经费普遍超标的问题

整改情况:审计部门已按照查实的问题逐一到乌嘴乡、财政局、发改局、文体局落实整改,完善相关制度,2018年实施效果明显。

2.关于违规发放津补贴的问题

整改情况:审计部门将按照查实的问题逐一到乌嘴乡、财政局、公路局、国土局落实整改,已清退收回。

3.关于部分采购项目未进行政府采购的问题

整改情况:审计部门已按照查实的问题逐一到乌嘴乡、水利局落实整改,相关事项拟移交政府采购处理。

4.关于部门预算及编制执行方面的问题

整改情况:审计部门已按照《预算法》的规定对预算执行和预算编制方面存在的问题进行落实,督促整改,从2019年起严格按照规定实施(水利局、经开区、文体局、财政局、发改局、公路局)。

5.关于预算公开不完整的问题

整改情况:审计部门已按照查实的问题到公路局进行整改,督促公路局按照经济分类公开预算,已整改到位。

6.关于国库集中支付制度执行不到位的问题

整改情况:审计部门已按照查实的问题到文体局进行督促整改,正在整改之中。

7.关于财务管理工作有待加强的问题

整改情况:审计部门已建议财政部门对文体局、经开区、水利局、国土局等单位财务上存在的相关问题,专项进行整改落实,完善相关制度和办法,正在整改之中。

8.关于漏缴税收的问题

整改情况:审计部门已按照查实的问题,逐一到单位(公路局、文体局、国土局)进行整改,已全部整改到位。

对上述问题,南县审计局已依法出具了审计整改报告,向人大进行专题报告,各相关单位对问题已整改到位。

 

 

                      南县审计局

                    2018年9月28日

  • 责任编辑:秦 俊
  • 审  稿:李 辉
  • 签  发:姚 伟
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