关于南县2017年财政决算草案和

2018年上半年财政预算执行情况的报告

——在南县十七届人大常委会第12次会议上

南县财政局    叶大军

（2018年7月26日）

主任，各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向本次会议报告全县2017年财政决算草案和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2017年南县财政决算（草案）情况

2017年，南县财税部门围绕县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，不断加强财源建设和收入征管，全力做好稳增长、惠民生、调结构、促改革、防风险、提绩效等各项工作，财政运行态势总体良好，收支任务圆满完成，促进了全县经济社会持续健康稳步发展。

（一）一般公共预算收支决算情况

2017年，全县一般公共预算收入完成80018万元，占调整预算80000万元的100%，同比增收9280万元，增长13.1%。地方收入50475万元，加转移性收入368134万元，收入总量为418609万元。全县一般公共预算支出完成400115万元，占调整预算403500万元的99.2%，同比增支35659万元，增长9.8%；加转移性支出18494万元，支出总量为418609万元。收支总量相抵，全县一般公共预算收支平衡。

图1：2017年南县一般公共预算收支决算平衡关系

收入决算具体情况：按征收部门统计，国税部门完成36601万元，占调整预算36400万元的100.6%，同比增长44.6%；地税部门完成31915万元，占调整预算30000万元的106.4%，同比下降4.5%；财政部门完成11502万元，占预算13600万元的84.6%，同比下降4.2%。按收入结构统计，税收收入完成66826万元、非税收入完成13192万元，税收收入占一般公共预算收入的83.5%。

重点支出决算情况：完成教育支出75818万元，同比增长2.4%；科学技术支出4691万元，同比增长25%；文化体育与传媒支出10442万元，同比增长38.3%；社会保障和就业支出60600万元，同比增长10.7%；医疗卫生与计划生育支出62135万元，同比增长22.9%；农林水支出56143万元，同比增长0.3%。

全年争取财政转移支付决算301196万元，同比增长4.4%。其中，一般性转移支付187963万元，专项转移支付113233万元。

县级预备费预算3000万元，当年实际支出2941万元，用于防汛救灾、突发事件处置等方面。

全县一般公共预算结余4976万元，主要为跨年度项目资金，按规定结转下年继续使用。年末补充县级预算稳定调节基金2395万元。

省转贷县级地方政府债券2.86亿元（均为一般债务）。其中，新增债券1.94亿元、存量政府债务置换债券0.37亿元、其他一般债务置换债券0.55亿元。年末地方政府债务余额为17.94亿元，控制在县人大批准的余额限额21.55亿元以内。

全县“三公”经费财政拨款支出合计1971万元（包括基本支出和项目支出安排的经费），较预算数减少50万元。

（二）政府性基金收支决算情况

2017年，全县政府性基金收入完成4742万元，占年初预算的60.4%，同比下降6.6%；加转移性收入32531万元，收入总量为37273万元。全县政府性基金支出完成21881万元，占年初预算的278.9%，同比增长213.8%，增支较多主要是本年有中央港口建设费补助一次性因素；加转移性支出15392万元，支出总量为37273万元。收支总量相抵，全县政府性基金收支平衡。

图2：2017年南县政府性基金收支决算平衡关系

（三）社会保险基金收支决算情况

全县8项社会保险基金收入完成146078万元，支出完成131781万元，当年收支结余14297万元，年末滚存结余68372万元。

2017年全县一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算收支决算情况详见附表1-6。

总的来看，2017年南县财政收入增速保持在合理区间，税收质量超考核要求，预算执行情况较好。但目前财政改革发展面临着不少困难和问题，主要表现在：一是受减税清费政策集中实施、地方财源建设后劲不足等因素影响，财政增收基础仍不稳固，加之上级补助争取难度增加，可用财力持续增长压力越来越大；二是在财政收支矛盾非常尖锐的态势下，一些部门过“紧日子”的思想不够坚定，花钱不问效、资金使用碎片化等现象比较突出；三是随着政府债务逐年累积，南县已进入偿债高峰期，债务压力加快向预算安排传导。对这些问题，我们将高度重视，积极采取措施加以解决。

二、2018年上半年财政预算执行情况

（一）财政收支完成情况

上半年，全县一般公共预算收入累计完成47012万元，占预算88000万元的53.4%，同比增收7128万元，增长17.9%。其中，国税部门完成21803万元，占预算任务41600万元的52.4%，同比增收4195万元，增长23.8%；地税部门完成20283万元，占预算任务35400万元的57.3%，同比增收5283万元，增长35.2%；财政部门完成4926万元，占预算任务11000万元的44.8%，同比减收2350万元，下降32.3%（落实省财政厅加强财政收入质量管理要求所致）。

全县一般公共预算支出累计完成309701万元，占预算444100万元的69.7%，同比增长23.7%（详见附表7-8）。

（二）预备费动用情况

2018年县级预备费预算3300万元，1-6月实际动用1334万元，主要用于年初预算难以预见的开支。

——安排781万元。加大对深度贫困村扶持力度，继续推进农村危房改造，支持打好精准脱贫攻坚战。实施土壤污染详查和全省第二次污染源普查，配合开展中央环保督查“回头看”，打好污染防治攻坚战。提高防汛处险标准，提升综合防灾减灾能力。引导传统工业改造提升，转换成新动能。促进小龙虾等优势主导产业发展，完善农村现代流通体系等。

——安排377万元。支持办好民生实事，兜牢民生底线。落实离休干部护理费提标及企业职教幼教退休教师县级配套补助资金。推进扫黑除恶专项斗争和全民禁毒工程，支持平安南县创建。积极做好优抚安置工作，对自主就业退役士兵给予一次性经济补助。

——安排176万元。支持重点项目实施和对外交流合作。保障十九大精神宣讲轮训、县委经济工作会议、人大代表及政协委员相关活动所需经费。安排专项资金用于村务公开栏设施维护。支持开展招商引资活动。

上述支出已按照《2018年政府收支分类科目》列入相关科目。

（三）财政运行的主要特点

1.收入质量提升明显。1-6月，我县完成税收收入40897万元，占财政总收入的87%，较上年同期占比上升8.1个百分点，超上级80%考核要求7个百分点。

2.食品类龙头企业税收增长给力。1-6月，我县克明食品集团有限公司和顺祥食品有限公司合计完成税收收入4264万元，同比增收1267万元，增长42.3%。其中，顺祥食品有限公司完成542万元，同比增长211.5%。主要得益于我县以稻虾产业为代表的现代农业迅猛发展，推动涉农企业增收（企业税收明细见附表9）。

3.主体税种增长态势良好。1-6月，三大主体税种(增值税、企业所得税、个人所得税)累计入库26559万元，同比增收6119万元，增长29.9%，占年初预算的57%，超过半要求7个百分点。

（四）财政运行的主要问题

1.税收增长依赖单一。1-6月，我县建筑房产、银行、食品、纺织等9类重点税源共计完成税收29697万元，同比增收5333万元，增长21.9%。其中，建筑房产类完成16712万元，占9类重点税源税收总额的56.3%，占总税收收入的40.9%，同比增收5857万元，增长54%，主要是近年棚改等项目推进带动房地产销售火爆，但同时也凸显了我县产业发展不均问题。

2.纺织行业整体下滑。从6月末的税源数据分析，我县纺织类税源企业合计完成税收1500万元，同比减收581万元，下降27.9%。县域纺织业受宏观经济和规范农产品收购发票等影响，县域纺织企业税收贡献同比无一增长。

3.下半年增收工作存不确定因素。我县大部分税收主要依靠项目建设和土地处置等投资拉动（2017年我县建筑房产类税收占总税收的34.5%，2018年6月占比为40.9 %），加之上半年的建设项目大多为上年度续建项目，影响暂不明显，但随着政府性债务风险防控力度加大，在建和拟建项目的调、停、缓、撤落实到位，项目投资大幅压缩将导致下半年财政增收更加困难，年底税收出现负增长都有可能。

4.财政支出压力加大。今年来，上级资金调度困难，“三保”支出政策越来越严，加之刚性支出无法压减、偿债压力加剧、融资能力减弱、县级财力有限，财政运转艰难的局面短期内难改变。

三、下半年工作安排

（一）抓收入，努力做大财政蛋糕。一是及时将下半年收入任务分解到月、到部门，建立财政牵头、征管部门主抓、政府督办的联动机制，并实行按月通报制，形成齐抓共管的征管氛围。二是努力克服各种减收因素影响，加强收入征管稽查，抓好重点税源征收管理，千方百计挖掘增收潜力，努力做到应收尽收。三是严格执行非税收入国库集中收缴规定，确保非税收入及时足额上缴国库。四是发挥部门合力，加大向上争资力度，弥补县级财力不足。

（二）转方式，助力经济提质增效。一是围绕推进供给侧改革，创新财政支持方式，推动经济转型升级，有效化解过剩产能。二是紧紧抓住洞庭湖生态经济区建设上升为国家战略机遇，聚力推动全县稻虾产业、现代农业和全域旅游产业大发展、大提升，力促三产融合提升。三是用好财政杠杆，激励金融机构、社会资本支持县内重点项目建设，服务地方经济发展。四是全面落实各项财税优惠政策，为实体经济发展减负加力，夯实经济增长动能，促进财政经济良性互动。

（三）补短板，统筹办好民生实事。一是科学统筹财力，不断加大教育、就业、医疗卫生、养老、社会保障和困难群众救助等社会事业投入力度，促进基本公共服务均等化。二是紧扣乡村振兴主线，抓好涉农资金整合、现代农业园、田园综合体等项目建设，补齐农业生产生活短板。三是树立过“紧日子”思想，严格执行厉行节约相关规定，狠抓节支增收，确保行政运行成本持续降低。四是构建财政扶贫投入机制，打好脱贫攻坚战；抓好“生态南县建设”，打好污染防治攻坚战。

（四）推改革，释放财税机制活力。一是稳步推动县乡财政管理体制改革、村级（社区）财务管理改革、国库集中支付电子化改革、非税电子化征缴服务等工作，逐步构建和完善科学的财政管理体系。二是用活用好财政专项资金，创新资金分配使用方式，发挥市场机制和财政资金杠杆调节作用，提高财政资金使用效益。三是建立健全盘活财政存量资金长效机制，扩大预算绩效管理范围，加强绩效评价、监督检查和审计结果的运用，提升财政执行力。四是继续完善政府采购、投资评审、国库集中支付、公务卡、财政票据、财政监督等制度体系，确保财政资金规范安全高效运行。五是主动对接机构改革，确保机构调整后正常运转。

（五）重法治，加强债务风险防控。一是严格执行《南县本级防范和化解政府性债务风险工作方案》，实施分类管控，稳步推进融资平台转型，筹资落实偿债资金，有效化解债务存量。二是通过适度举债、预算管理、限额管理、存量置换等措施“开好前门”，通过规范融资平台公司行为、规范PPP行为、规范政府购买服务行为、规范政府担保行为等措施“堵住后门”，确保隐性债务总量不增长、借新还息不发生、“三保”资金不断链。三是通过风险预警、应急处置、考核问责等措施筑牢“围墙”，确保不发生区域性金融风险。

主任、各位副主任，各位委员，下半年形势严峻、挑战诸多、责任重大，我们将在县委的领导下，在各位代表、委员及社会各界的监督支持下，进一步强化担当，提高站位，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，努力完成年度预算任务，为实现“外追华容，内追资阳，领跑南华安、挺进四十强”做出积极贡献。

附表1

2017年南县一般公共预算收入决算表

                                                                 单位：万元

注：

1. 2017年9月8日，报经县十七届人大常委会第五次会议批准，县级财政进行了一次预算调整。

2. 2016年5月1日营改增试点全面推开后，增值税中央、省、市州或县市分享比例从75：6.25：18.75调整为50：12.5：37.5，改征增值税从地方100%调整为中央、省、市州或县市按50：12.5：37.5分享。为同口径比较，对2016年1-4月按营改增收入划分过渡方案作同口径调整。

3. 若剔除税制转换因素，将改征增值税和营业税合并计算，增值税为上年的98.2%，营改增减负效应明显。

4. 营业税预算数为0，决算数反映营业税改征增值税后清理补缴的尾款，具体清欠数额在编制预算时难以准确预测。

5. 企业所得税完成调整预算比例偏高，主要是建筑企业利润增加和下半年加强税务稽查的拉动。

6. 房产税增长较多，主要是本县经济平稳增长，房地产市场交易活跃和企业生产经营用房保有量增加的拉动。

7. 印花税同比下降，主要是上年加工承揽合同、建筑安装工程承包合同、财产保险合同等贴花较多，收入基数较大。

8. 耕地占用税增长较多，主要是推进工业园区、城建开发等项目建设，耕地转为建设用地面积增加的拉动。

9. 契税增长较多，主要是土地使用权出让和房地产市场交易活跃的拉动。

10. 非税收入同比下降且未完成调整预算，主要是受部分清费减负政策和加强收入质量管理的影响。

11. 行政事业性收费收入下降较多，主要是2017年3月15日财政部、国家发改委印发《关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》（财税〔2017〕20号），明确2017年4月1日起取消或停征41项行政事业性收费。

12. 国有资源（资产）有偿使用收入增长较多，主要是2017年3月8日财政部、中国人民银行印发《关于修订2017年政府收支分类科目的通知》（财预〔2017〕28号），明确2017年1月1日起清理一般公共预算中排污费、水资源费等以收定支、专款专用的规定，将专项收入中的“排污费收入”调整至“行政事业性收费”科目下，将“水资源费”收入调整至“国有资源（资产）有偿使用收入”科目下。

13. 政府性住房基金收入增长较多，主要是住房公积金增值收益高于预期，按住房公积金增值收益计提的政府住房基金收入相应增加。

14. 其他收入反映上述项目以外的、不经常发生的、但也应作为财政收入管理的其他收入，具有较大不确定性。

附表2

2017年南县一般公共预算支出决算表

                                                                单位：万元

注：

1. 2017年9月8日，报经县十七届人大常委会第五次会议批准，县级财政进行了一次预算调整。

2. 预备费和其他支出预算已根据实际投向列入相关支出科目决算数，据此计算与决算可比的调整预算基数。受到上级专项转移支付具体项目难以准确预测的影响，部分支出科目预决算差异较大。

3. 一般公共服务支出增长较多，主要是根据《关于调整市州、县市区公务员规范津贴补贴水平工作有关事项的通知》（湘财综〔2017〕1号）等文件精神，落实行政事业单位津补贴（绩效工资）提标政策；增加重点改革、扶持工业园区企业等方面的支出。

4. 科学技术支出增长较多，主要是支持传统产业转型升级、培育新业态、支持科技创新方面的支出增加以及受部分经费列支渠道调整的影响。

5. 文化体育与传媒支出增长较多，主要是增加重点体育赛事项目支出以及受部分经费列支渠道调整的影响。

6. 社会保障和就业支出增长较多，主要是根据《关于做好2017年机关事业单位退休人员基本养老金调整工作的通知》（湘人社事函〔2017〕12号）等文件精神落实企业和行政事业单位离退休人员调待政策；增加民政临时救助等方面的支出。

7. 医疗卫生与计划生育支出增长较多，主要是落实津补贴（绩效工资）提标政策追加相关部门人员经费；逐年提高城乡居民基本医疗保险财政补助和基本公共卫生服务项目财政补助标准。

8. 交通运输支出增长较多，主要是落实津补贴（绩效工资）提标政策追加相关部门人员经费；新增公路建设方面上级专款支出。

9. 资源勘探信息等支出增长较多，主要是支持中小企业发展方面的支出增加。

10. 金融监管支出增长较多，主要是政府和社会资本合作（PPP）引导工作经费增加。

11. 粮油物资储备事务支出下降较多，主要是当年有上级专款作跨年度安排。

12. 债务付息支出增长较多，主要是政府转贷债券规模增加。

附表3

2017年南县一般公共预算收支平衡决算表

                                                                单位：万元

附表4

2017年南县政府性基金收入决算表

                                                                 单位：万元

注：

1. 2017年3月15日财政部印发《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2017〕18号），规定自2017年4月1日起取消城市公用事业附加和新型墙体材料专项基金（散装水泥专项资金已并入新型墙体材料专项资金），以前年度欠缴或预缴的上述政府性基金，应当足额征收或及时清算。收入与清算退库相抵后，两项净收入均低于预期。

2. 国有土地使用权出让收入完成预算比例偏低，主要是受收入入库进度影响。

3. 城市基础设施配套费收入完成预算比例偏高且增长较多，主要是本县新开工住宅项目建设面积多于预期，按规定征收的城市基础设施配套费相应增加。

附表5

2017年南县政府性基金支出决算表

                                                            单位：万元

注：

  1. 本级支出完成预算比例偏高且增长较多，主要是有中央港口建设费安排地方建设项目补

助资金一次性因素，具体情况在编制预算时难以准确预测。

  2. 根据《国务院关于编制2017年中央预算和地方预算的通知》（国发〔2016〕66号）精

神，国家规定2017年1月1日起，新增建设用地土地有偿使用费由政府性基金预算调整转列

一般公共预算。因2016年新增建设用地土地有偿使用费及对应专项债务收入安排的支出来源

为上级专项补助资金，对应的科目（类）城乡社区事务支出在与2017年决算数比较时不作调

减。

附表6

2017年南县社会保险基金收支结余决算表

                                                                                         单位：万元

附表7

2018年1-6月南县一般公共预算收入执行情况表

                                                                 单位：万元

附表8

2018年1-6月南县一般公共预算支出执行情况表

                                                               单位：万元