根据审计法及相关法律法规，县审计局依法对2024年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了县本级和县征拆中心、县应急管理局2家部门单位，以及养老服务体系建设、2024年老旧小区改造及配套基础设施建设2个重点专项。审计结果表明：全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，认真落实中央、省、市重大经济政策措施，按照县委、县政府决策部署，严格执行县十八届人大三次会议有关决议，实现全县经济平稳运行。

　　一、县本级预算执行审计情况

　　（一）预算编制方面存在的问题

　　1．预算编制未细化。

　　2．预算编制不科学。

　　（二）预算执行情况方面存在的问题

　　1．预算执行率低。

　　2．上级指标2,226.38万元未统筹收回。

　　3．国有资本经营预算未调入一般公共预算统筹使用。

　　（三）财政财务管理情况方面存在的问题

　　1．2家幼儿园超标准收取保教费、伙食费共计3.25万元。

　　2．1个单位非税收费未分项计费。

　　3．1个单位收费标准与非税收费清单公开信息不一致。

　　4．1个单位违规肢解工程规避公开招投标。

　　5．2个实有资金账户未按规定履行审批手续且无开户依据。

　　6．1个单位在代管资金专户中核算非核算范围内资金139.5万元。

　　7．1个单位预算管理一体化系统管理不规范。

　　8．11个部门单位绩效自评报告、6个一级预算单位重点项目绩效评价报告未在政府门户网站公开。

　　9．2个单位绩效评价整改无佐证资料。

　　10．1个单位未及时进行账务处理。

　　11．1个单位事业收入未单独设立账套进行会计核算。

　　12．13个预算财评项目未立项、8个预算财评项目先财评后立项。

　　（四）零基预算改革实施情况方面存在的问题

　　1．未按树立以事定钱的原则编制预算。

　　2．大事要事保障清单制定不完整。

　　3．预算编制未细化。

　　4．预算绩效目标设定尚不完善。

　　（五）中央预算内项目、政府专项债券项目以及“两重”“两新”政策措施落实情况方面存在的问题

　　1．13个项目未批先建。

　　2．3个项目未实质性开工。

　　3．2个项目进展缓慢。

　　（六）专项资金情况方面存在的问题

　　1．乡村振兴资金

　　（1）1个村虚列支出3.72万元。

　　（2）1个村多计项目支出1.62万元。

　　（3）2个村滞留项目资金5万元。

　　（4）2个村村集体获得保底收益的30％未用于分配给低收入人口发展产业。

　　2．农村集体“三资”

　　（1）1个村虚列支出3.44万元。

　　（2）1个村挪用资金50万元。

　　（3）2个村违规举债以投资入股名义转借公司，且未按期收到利息共计20万元。

　　（4）1个村违规出借银行账户。

　　（5）2个村资源381.9亩被村民无偿占用。

　　（6）5个村多设银行账户。

　　（7）1个村合同签订不规范。

　　3．公路危桥改造专项

　　（1）未批先建。

　　（2）项目未立项。

　　（3）工程款支付进度缓慢。

　　4．农机购置补贴专项

　　受理补贴及机具核验超时。

　　二、县直部门预算执行审计情况

　　（一）重大政策措施落实方面存在的问题

　　1．1个单位未履行书面函告程序。

　　2．1个单位征拆档案管理欠规范。

　　3．1个单位“双随机、一公开”抽查比例未完成。

　　（二）落实中央八项规定及其实施细则精神方面存在的问题

　　1．1个单位违规发放奖励补助1.31万元。

　　2．1个单位公务接待费管理欠规范。

　　（三）预算支出方面存在的问题

　　1．1个单位应缴未缴非税收入3.24万元。

　　2．1个单位预算批复数与预算公开数不一致。

　　3．1个单位固定资产账实不符。

　　三、重点专项审计情况

　　（一）资金管理使用方面存在的问题

　　1．2家敬老院截留特困人员护理费共计4.56万元。

　　2．3家敬老院坐支寄养收入55.66万元。

　　3．2家敬老院违规发放津贴补贴5.32万元。

　　4．2家敬老院大额付现。

　　5．1个单位未收取个人工会会费0.51万元。

　　6．1个单位、1家敬老院白条列支。

　　7．1个单位调剂专项资金86.71万元支付公共租赁住房补贴。

　　（二）养老机构运营方面存在的问题

　　1．1个单位生产基地闲置，造成损失10.68万元。

　　2．3家敬老院伙食费收取标准不一致。

　　3．6家敬老院捐赠物资登记台账管理不到位。

　　（三）养老服务质量方面存在的问题

　　1．1家敬老院2名护理人员“吃空饷”。

　　2．6家敬老院护理人员配备不足。

　　（四）工程建设管理方面存在的问题

　　1．1家敬老院提前支付工程款。

　　2．1个单位工程质量较差。

　　3．1个单位项目工期滞后。

　　四、审计移送违规违纪违法问题线索情况

　　审计共发现并移送相关主管部门违纪违规问题线索8条，县纪委立案调查3人，追责问责10人。

　　五、审计建议

　　强化财政预算管理，增加预算约束刚性。加强村级集体资金监督,提升资金使用效率。强化民生领域监管，坚决兜牢民生底线。切实提升审计整改质效，增强审计整改严肃性。

　　南县审计局

　　2025年12月15日