南县审计局关于南县第一中学2017年-2020年度的财政财务收支审计结果的公告

（2022年第1号公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，2021年7月8日至2021年11月26日，南县审计局对南县第一中学（以下简称南县一中）2017年-2020年度的财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

南县一中是全额拨款的正科级事业单位。南县一中的主要职责是在南县教育局核定的招生计划内进行统一招生，贯彻党的教育方针，培养具有扎实文化基础和较高创新力的高中毕业生，为高等学校输送更多优秀学生。

二、审计评价

审计结果表明，南县一中在财务管理和会计核算上基本符合《会计法》及相关会计制度的规定，建立了相应的内控制度，财务收支活动基本符合财经法规的规定，财务会计资料基本真实、完整地反映了财务收支情况。但本次审计发现，存在超标列支办公费、印刷费、维修（护）费等、公务接待费存在的问题、违规发放奖金慰问补助费、违规列支党建活动经费等问题，应引起重视，需加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）超标列支办公费、印刷费、维修（护）费和培训费等。

（二）公务接待费存在的问题

1.公务接待费超预算支出700,573.88元。

2.公务接待费支出不规范61,747元 （2018年-2019年超标准接待用餐支出合计1,958元；2017年-2020年无公函、无接待清单、无计划、无预算方案等接待用餐支出合计59,789元）。

（三）超范围大额付现。

（四）报销不规范的原始票据。

（五）往来清理不及时。

（六）违规发放奖金慰问补助费74,800元。

南县一中用工作量表造表发放子女就读奖金和“三八节”慰问补助费合计53,800元；造表发放就读本校教职工子女奖励和教职工子女高考奖励金合计21,000元。

（七）违规列支党建活动经费263,151元。

南县一中违规使用旅行社开具的发票列支党建活动经费88,310元；无党建活动方案计划违规列支党建活动经费174,841元。

（八）违规列支培训费93,700元。

南县一中违规使用旅行社开具的旅游发票列支培训费2,308元；无培训通知参加省外培训学习列支培训费合计40,032元；无培训通知及课程安排参加社会化非学历教育培训列支培训费合计51,360元。

（九）未按规定计入固定资产。

1.2017年至2020年南县一中未将购置的办公家具、办公设备等计入固定资产，金额共计1,255,364.7元。

2.在建工程科目未按规定转入固定资产科目10,631,424元。

（十）未按规定进行政府采购2,756,707.79元。

（十一）未按规定进行代扣代缴个人所得税，涉税金额915,400元。

  四、审计处理及整改情况

对上述审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告，县南县一中正积极组织整改之中，审计局将继续对此进行跟踪了解，具体整改情况由其自行公告。　　

南县审计局

2022年5月25日