南县审计局关于南县经济开发区管理委员会2018年1月至2020年6月财政财务收支

审计结果的公告

（2021年第2号公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定, 2020年10月，南县审计局对南县经济开发区管理委员会（以下简称经开区）2018年1月至2020年6月财政财务收支进行了审计。依照《南县审计结果公开暂行办法》现将审计结果公告如下：

一、基本情况

经开区的主要负责编制中长期建设、科技、经济发展规划并组织实施；按照南县城市总体规划的要求，规划和管理经开区内的各种建设项目；负责经开区内企业的有关管理和服务工作等；负责经开区招商引资有关工作等。所属企业四个：开发公司、腾辉公司、南县硕普园林工程有限公司（以下简称硕普园林公司）、南县振兴投资有限公司（以下简称振兴公司），后面两个公司未单独设置会计账薄。经开区和相关企业实行“两块牌子，一套人马”。

审计结果表明, 2018年1月-2020年6月经开区及相关公司积极拓展融资渠道，捕捉最新融资动态，多渠道筹集建设资金，积极稳妥推进土地储备和出让，全力推进重点工程项目建设进度，为南县工业园区的建设和发展做了大量工作。但审计发现，存在虚增资产和所有者权益及收入、招待费超标、拖欠企业工程款、滞拨专项资金及银行存款账户管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

1.违规向社会企业和个人有偿融资177,000,000元。

2.招待费超标支出312,130.03元。

3.部分工程合同管理不规范。经抽查项目建设合同，存在工程款项目支付金额与合同约定支付进度不一致的问题。

4.银行存款账户管理不规范。截止2020年6月，开发公司及相关公司在各银行开设29个银行账户，银行账户开设过多，存在管理风险的问题。

5.违规出借资金40,000,000元。

6.会计核算不及时。2018年1月至2020年6月，开发公司对相关收入和支出未及时进行账务处理，存在账务处理滞后的问题。

7.违规发放补助及奖金257,616.99元。

8.土地账实不符。截止2020年6月30日开发公司账上无形资产总额与土地台账及供地明细表数额不符。

9.原始票据报销不规范360,000元。2018年1月-2020年6月，开发公司对原始票据报销把关不严，存在原始单据无明细、底单的问题。

10.债务存在的问题。截止2020年6月30日，开发公司及相关公司累计融资较大，由于要还本付息及支付工程款，导致资金运转困难，造成偿债压力增大，债务上存在风险。

三、审计处理及整改情况

对上述审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。截止2021年4月21日南县经开区已对违规向社会企业和个人有偿融资、违规出借资金等问题进行了初步整改，审计局将持续跟踪后续整改情况，进一步督促问题整改到位，具体整改情况由其自行公告。      

南县审计局

2021年4月21日