局各股室、中心：

　　根据上级审计机关的统一部署和县委、县政府的工作要求，经局党组会议研究决定，并报中共南县县委审计委员会批准，现将《南县审计局2021年审计项目计划》印发给你们，请相关股室、中心结合实际认真组织实施。

　　中共南县县委审计委员会办公室

　　南县审计局

　　2021年3月9日

　　南县审计局2021年审计项目计划

　　为贯彻落实全国、全省、全市审计工作会议精神和县委经济工作会议精神，科学合理安排2021年审计项目计划，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》的规定，结合南县实际，制定本计划。

　　一、指导思想和工作目标

　　坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想指导工作，认真落实、执行党中央重大政策措施部署到哪里，国家利益延伸到哪里，公共资金运行到哪里，公权力行驶到哪里，人民期盼和社会关切在哪里，审计监督的重点就要放在哪里，跟在哪里。当好政策落实的督察员和公共利益的守护人。为加快建设洞庭明珠、生态南县作出更大贡献。

　　二、编制原则及要求

　　（一）围绕中心，突出重点

　　紧紧围绕县委、县政府的重大决策部署，突出县委经济工作会议的重点工作，结合相关部门承担的重大经济责任事项，确定审计项目立项范围与审计重点。坚持问题导向，加大重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大公共资金安全高效使用、经济运行风险、民生保障、依法行政、廉政建设与领导干部履职尽责情况的审计力度，加大对重点领域、重点部门、重点经济责任审计对象、重大投资项目和重大资金的审计力度。

　　（二）深入调研，广泛搜集审计意见。

　　严格遵守国家审计准则，注重审计需求调查和项目实施可行性研究。全面了解审计对象在重点项目、重要事项、重要环节中需审计机关提供业务指导和支持的具体意见，确保审计计划编制的科学性和规范性效果。

　　（三）排查审计漏项，实施审计全覆盖。

　　按照“突出重点、定期轮审、频率适当、清理盲点”的总体要求，通过查阅档案资料对近三年或三年以上未实施审计的单位，进行统计汇总，作为2021年审计项目安排的重要参考依据，注重审计资源统筹计划管理。利用财政审计和经济责任审计两大平台，加大各审计项目之间的统筹整合力度。

　　（四）统筹安排审计项目数量，提升审计项目质量。

　　2021年，在合理的工作强度内，科学的确定审计项目两统筹，确保审计项目少且精，每个项目都要从质量上有大的突破和提高，在效果上有质的提升。

　　三、审计项目具体安排

　　（一）上级审计机关统一安排的审计项目

　　优先安排、服务并确保上级审计机关统一安排的审计项目顺利实施。

　　（二）财政审计

　　1.2020年度县本级预算执行情况审计

　　总体把握县级财政2020年预算执行结果，反映财政收支整体规模和结构，客观评价预算执行的整体效果。重点关注贯彻落实中央、省、市、县决策部署、发挥财政预算管理功能等方面取得的工作成效；重点揭示预算编制、预算调整批复、预算收支、基金收支执行，专项资金、存量资金管理使用，政府债务、财政管理等方面存在的突出问题；着力反映公共资金使用、公共权利运行、公共部门履职中的违法违纪情况。促进建立健全统一完整、职能清晰的政府预算体系，规范政府资金分配管理，盘活财政资金存量，优化财政资金增量，调整财政支出结构，从财政管理体制机制和制度层面反映问题和解决问题，推动财政管理体制机制的不断健全和规范。

　　2.2020年度部门预算执行审计

　　对县总工会等7个部门预算单位2020年预算执行情况进行审计：推动财政政策和政府投资贯彻落实、盘活财政存量资金、提高财政资金使用绩效、维护公共资金安全，重点关注财政政策执行、预算管理、支出结构优化、存量资金使用、专项资金整合、民生政策落实、政府投资项目实施和工程管理及效益情况，关注中央八项规定等精神贯彻落实情况。

　　（三）财政财务收支审计

　　强化对国家重大政策执行落实情况审计，重点关注财政财务收支的真实性、合法性和效益，重点关注县城乡发展有限公司资产、负债、损益情况，澄清财务收支底子，揭示并防范债务风险。

　　（四）经济责任离任（任中）审计

　　以领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，重点关注贯彻执行上级决策部署，以领导干部运用公共资源、国有资产、财政资金履行职责为主线，以经济社会发展与民生保障、重大经济事项、政府职能转变和财经法纪、作风建设和廉洁从政相关规定为重点，从工作成效和存在的问题方面评价领导干部履职尽责的绩效情况。抓大放小、保证重点，提出卓有成效的审计建议。

　　（五）自然资源资产任期（任中）审计

　　以推动加快生态文明体制改革，促进领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，贯彻落实中央重大决策部署，遵守法律法规以及目标任务完成情况。

　　（六）专项资金和民生项目审计

　　加大对政府重点部门使用专项和民生项目的审计，以促进专项资金科学分配，规范管理，高效使用为目标，跟踪政策重点，循着资金流向，从政策要求、预算安排、资金拨付一直追踪到项目、追踪到个人，切实加强专项资金的经济性、效率性、效果性的审计监督，促进党和政府惠民政策落到实处，确保群众真正受益。2021年将组织对财政专项、扶贫专项、三创专项、公路建设专项资金进行审计。

　　（七）政府投资项目审计

　　坚持以县委县政府的重大项目安排为重点，对建设项目开展预算执行审计或决算审计，重点监督建设项目的立项批复，建设程序，招投标资料，合同文件，现场工程变更，现场签证等相关资料。确保资金使用的合规性，建设项目的效益性，严肃查处损失浪费、虚增成本、挤占挪用等违法违纪行为，促进相关单位规范建设项目管理，提高建设资金绩效。

　　（八）县委、县政府交办的审计任务

　　坚定政治站位，把完成好县委、县政府交办的审计任务，作为审计机关围绕县委县政府中心、服务大局和主动服务经济建设、服务改革发展的重要举措来抓，不推诿、不讲价钱、不打折扣。

　　四、审计项目计划调整

　　根据工作需要，按照审计项目计划的实施情况和县委、县政府与市审计局的要求，按审计计划调整法定程序及时补充或调整年度审计项目计划。

　　五、审计程序

　　按照审计法、国家审计准则和南县审计局审计程序规定的有关要求实施审计。具体安排另行编制南县审计局2021年审计项目计划表。

　　附件：南县审计局2021年审计项目计划表

　　附件

　　南县审计局2021年审计项目计划表

　　一、上级审计机关统一安排项目（2个）

　　待上级审计机关确定后下达。

　　二、财政审计( 8个）

　　（一）南县县级财政2020年预算执行情况审计（1个）

　　（二）南县财政2020年部门预算执行审计（7个）

　　1.南县总工会2020年部门预算执行情况审计；

　　2.南县市场监督局2020年部门预算执行情况审计；

　　3.中共南县县委党校2020年部门预算执行情况审计；

　　4.南县应急管理局2020年部门预算执行情况审计；

　　5.南县水利局2020年部门预算执行情况审计；

　　6.南县青树嘴镇人民政府2020年部门预算执行情况审计；

　　7.南县麻河口镇人民政府2020年部门预算执行情况审计。

　　三、领导干部经济责任审计（6个）

　　1.南县卫生健康局党组书记、局长尚光辉同志任中经济责任审计；

　　2.南县市场监督局党组书记、局长徐向荣同志任中经济责任审计；

　　3.南县水利局党组书记、局长彭历辉同志任中经济责任审计；

　　4.南县交警大队队长彭新同志任中经济责任审计；

　　5.南县青树嘴镇党委书记袁芳同志任中经济责任审计；

　　6.南县司法局党组书记、局长余长建同志任中经济责任审计。

　　四、领导干部自然资源资产任期经济责任审计（1个）

　　南县水利局党组书记、局长彭历辉同志任中自然资源资产审计。

　　五、财政财务收支审计（4个）

　　1.南县一中财政财务收支审计；

　　2.南县城乡发展投资有限公司资产负债损益审计；

　　3.南县工业企业用工服务项目资金财务收支审计；

　　4.南县住房保障中心PPP项目前期费用财务收支审计。

　　六、专项审计（4个）

　　1.南县本级财政专项资金审计；

　　2.南县公路专项资金审计；

　　3.南县禁捕退捕专项资金审计；

　　4.南县各乡镇扶贫资金专项审计。

　　七、政府投资审计（14个）

　　1.南县2019年标准化农田建设工程决算审计；

　　2.南县国家基本气象站搬迁工程决算审计；

　　3.南县茅草街镇污水处理厂BOT工程决算审计；

　　4.南县宏兴宏祥房地产开发项目烂尾楼后续建设工程预算执行审计；

　　5.南县融媒体中心广播电视信号发射铁塔工程建设项目预算执行审计；

　　6.南县南洲桥国家粮食储备中心建设项目预算执行情况审计；

　　7.南县连郊路立体停车场工程决算审计；

　　8.南县人民医院工程建设项目决算审计；

　　9.南县涉河沙场整治专项工程审计；

　　10.南县南洲佳苑安置房工程决算审计；

　　11.南县沿湖南路（双羊渠至神童港电排渠）建设工程决算审计；

　　12.南县经济开发区标准厂房和道路工程PPP项目预算执行情况年度跟踪审计；

　　13.南县罗文花海民宿项目建设工程决算审计；

　　14.南县2017年经开区公租房建设项目决算审计。

　　八、县委县政府批准增加审计项目

中共南县县委审计委员会办公室、南县审计局   2021年3月9日印发