武政发〔2020〕93号

 

 

南县武圣宫镇人民政府

关于村（社区）财务清查和村（社区）组织

成员任期经济责任审计工作的实施方案

 

各村（社区）、有关单位：

为切实做好村(社区）财务清查和村（社区）组织成员任期经济责任审计工作，确保我镇2021年村居“两委”换届顺利开展，根据省、市、县《关于开展村（社区）财务清查和村（社区）组织成员任期经济责任审计工作的通知》（湘组〔2020〕52号、益组联〔2020〕9号、南组联〔2020〕3号）和有关法规要求，结合我镇实际，现就做好我镇村(社区）清查审计工作制定如下实施方案：

一、时间安排

2020年7月31日为村（社区）账务封账日（村、社区所有财务往来、收支须于8月20日前到镇村账镇管办公室报账），清查审计工作从2020年7月31日开始，2020年9月30日前完成。清查审计期间不得影响村（社区）账务正常往来。

二、时间范围和对象

（一）2017年1月1日至2020年7月31日的村（社区）财务情况；

（二）本届村（社区）“两委”成员及参与经济活动的其他组织成员；涉及财务问题的往届村（社区）组织成员。

三、主要内容

（一）村（社区）财务清查内容

1.村（社区）各项收支、财产、债权债务情况，包括收入、支出、现金、资产、资源、债权、债务、收益分配等；

2.集体生产经营情况，包括经营收入、经营支出、利润等；

3.各项财务制度执行和民主理财情况；

4.落实省、市要求，规范公开村（社区）财务情况。

（二）村（社区）组织成员任期经济责任审计内容

1.生产经营和建设项目的发包管理以及公益事业建设项目招投标情况；

2.政府拨付或接受社会捐赠的资金物资管理等情况；

3.资金管理使用以及集体资产、资源的承包、租赁、担保、出让以及其他管理使用情况，宅基地分配以及征地补偿的使用、分配等情况；

4.村内“一事一议”筹资筹劳资金收取情况，资金用于农田水利设施建设、村组公路建设和新农村建设等项目情况，其他强农惠农项目资金使用情况；

5.村（社区）民反映强烈、要求审计的其他事项，如违反财务规定的开支行为、乱开支土地征收费的行为、村（社区）“两委”及其成员在资产资源处置、工程建设项目招投标中暗箱操作的行为等。

四、清查审计程序

（一）统一部署。各村（社区）按照全镇统一安排分阶段按步骤有序推进清查审计工作。

（二）确定清查审计单位。全镇7个行政村、1个社区为本次清查审计单位。

（三）清查审计要求。清查审计工作中，村（社区）监督委员会成员应当全程参与；对村委会及村级组织成员的清查审计工作要按照《湖南省农村集体经济组织审计办法》（湖南省人民政府省长令第274号）的相关规定执行。

（四）出具结果报告。清查审计工作结束后，要充分听取村（居）务监督委员会的意见，客观公正地出具村（社区）财务清查审计结果报告，内容包括村（社区）财务清查结果和村（社区）组织成员经济责任审计结果。村（社区）主要负责人和清查审计负责人要在结果报告上签字。对村（社区）历年遗留、群众普遍关注的重点经济问题，应当安排专项审计，出具专项审计结果报告。清查审计结果报告要实事求是，客观公正，不得虚构，避免雷同。对发现的问题要区分不同情况，提出具体的处理意见。

（五）公开结果报告。清查审计工作结束后15天内，由镇负责指导村（社区）监督委员会向村（社区）代表会议公布清查审计结果报告，并在村（社区）公开栏予以公开。村（社区）监督委员会负责听取群众的意见，解答群众疑问，确保账目清楚，群众明白。

（六）建档备案。由镇指导村（社区）按照档案管理有关规定，将清查审计资料收集归档永久保存。将所辖村（社区）清查审计结果报告建档永久保存。

五、工作要求

（一）加强组织领导。镇成立清查审计工作领导小组和审计组，具体业务工作由审计组负责，各村（社区）监督委员会紧密配合。各村（社区）“两委”根据镇、村实施方案，细化措施，压实责任，提供保障，确保按时完成清查审计任务。

（二）强化督导验收，严格执纪问责。各村（社区）在开展清查审计工作中，发现的违法违纪问题要及时报告纪检监察机关；对因工作敷衍了事、清查审计不认真负责、处理问题不彻底，造成群众上访和重大不良影响的要追究相关负责人的责任。9月15日前，各村（社区）要全面完成清查审计工作，镇清查审计工作领导小组将于9月16日-30日组织相关部门开展督导验收，并通报相关情况。

附件1：清查审计工作领导小组名单

附件2：清查审计工作审计小组名单

附件3：农村集体经济审计文书（共6种）

 

 

 

                   南县武圣宫镇人民政府

2020年8月11日

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1：

 

武圣宫镇村（社区）财务清查和村（社

区）组织成员任期经济责任审计工作领导小组名      单

 

组  长：万新建  党委副书记、镇长

副组长：刘建军  党委委员、副镇长

        刘炎成  党委委员、组织委员

        范景雄  党委委员、纪委书记

成  员：沈善利、周  军、杨  青、

周素芳、罗小河、彭德良  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2：

 

武圣宫镇村（社区）财务清查和村（社

区）组织成员任期经济责任审计工作审计组

名      单

 

组  长：刘建军  党委委员、副镇长

成  员：沈善利、周  军、杨  青、罗小河、彭德良   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件3：

  一、农村集体经济审计实施方案

签发人                       签发日期

二、承 诺 书

 

（审计机构名称）：

鉴于你们根据《湖南省农村集体经济组织审计办法》的有关规定，对我单位进行审计，我单位愿给予积极配合，并按审计要求如实提供项目资金计划、文件、有关领导指示以及相关会议记录等资料和决算报表、账簿、凭证、票据、银行开户等情况，准确填报各类统计表。

我单位承诺：所提供的资料及报表真实、完整、合法、有效，提供的开设银行账户及相关票据全面、真实、完整、准确。如若发生拒绝、拖延、转移、隐匿、谎报、篡改、毁弃的情况，愿承担法律责任。

（附：资料交接清单）

 

                       被审计单位盖章：

 

                     法定代表人签字：

 

                     财务主管人员签字：

 

                      年    月    日

   三、农村集体经济审计工作底稿       共   页

审计组长：             审计人员：           复核：

 

                                             年   月   日

四、农村集体经济审计组审计报告

关于（被审计单位名称）（审计内容）的审计报告

 

（审计机构名称）：

根据（审计依据），审计组自  年  月  日至   年  月 日对（被审计单位名称）  年度的（审计内容）进行了（审计方式）审计，现报告如下：

一、审计概况和被审计单位情况

……

二、被审计单位的会计责任及被审计单位的承诺情况。

……

三、审计查出的问题及定性依据

……

四、对查出问题的初步处理意见及处理依据。

……

五、审计评价和建议。

……

 

审计组长：

成    员：

                              年   月    日

 

五、农村集体经济审计工作记录

 

年  月  日                            第  页 共  页

审计员：