2022年度青树嘴镇中学教学楼及附属用房建设项目专项资金绩效评价报告

　　湘资信专审字【2023】第ZX-Z05035号

　　为加强财政资金支出管理，强化单位支出责任意识，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》 (湘办发〔2019〕10号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)、《南县人民政府关于全面实施预算绩效管理的指导意见》(南政发〔2021〕7号)等文件精神，受南县财政局委托，我公司于2023年7月3日-7月7日组织绩效评价小组对青树嘴镇中学教学楼及附属用房建设项目专项资金进行了绩效评价。现将绩效评价情况出具报告如下：

　　一、项目基本概况

　　1、项目立项

　　（1）项目背景：南县教育局负责全县教育工作，根据《教育工程会议纪要》等文件精神，为改善学校办学条件，消除校舍安全隐患，使学生能在安全、舒适的环境中学习、生活，青树嘴镇中学校园布局更加科学、合理、规范，提升学校办学水平和教育教学质量等情况下实施的。

　　（2）项目的实施依据：根据南发改审【2020】第28号文《关于南县青树嘴镇中学教学楼新建项目可行性研究报告的批复》及南发改审【2021】第53号文《关于南县青树嘴镇中学教学楼新建项目变更相关内容的批复》要求，由南县教育局全程负责管理。

　　（3）预算资金：1,200.00万元，其中：财政资金1,200.00万元。用于青树嘴镇中学教学楼及附属用房建设项目，项目具体内容：

　　新建教学楼一栋为5层框架结构，建设占地面积436.31平方米，建筑面积2425.65平方米；配套附属用房一栋为3层，占地面积161.77平方米，建筑面积为583.91平方米。

　　（4）绩效目标：

　　目标概况：新建教学楼为5层框架结构，建设占地面积436.31平方米，建筑面积2425.65平方米，建筑高度21米，结构安全等级为二级，设计使用年限为50年，抗震烈度为7度。配套附属用房为3层，底层为消防水池泵房，2、3层为男女生厕所，占地面积161.77平方米，建筑面积为583.91平方米，建筑高度13.70米。

　　目标效果：改善该校的办学条件，消除校舍安全隐患，使学生能在安全、舒适的环境中学习、生活，让青树嘴镇中学校园布局更加科学、合理、规范，提升学校办学水平和教育教学质量。

　　项目起止时间：2021年12月起至2022年9月。

　　2、项目情况

　　（1）项目的进展及目标、计划调整情况

　　2020年12月7日南县发展和改革局以南发改审（2020）28号文《关于南县青树嘴镇中学教学楼新建项目可行性报告批复》建设规模及主要内容是：

　　新建教学楼一栋（5层），总建筑面积2400平方米，总投资525.00万元。资金来源为上级资金和自筹资金。

　　2021年3月4日经南县空间规划委员会同意在原址拆除一栋三层教学楼，新建一栋五层教学楼，另在新建教学楼东侧建设一栋二层泵房及消防水池，在消防水池位置通过连廊三层建设卫生间。项目总用地面积约26110平方米，建筑占地面积约3810平方米，总占地面积13620平方米（其中已建建筑面积10600平方米，新建教学楼建筑面积约2430平方米，附属用房建筑面积约590平方米）容积率0.52，建筑密度14.61%，绿地率25.20%。

　　2021年4月26日南县发展和改革局以南发改审（2021）53号文《关于南县青树嘴镇中学教学楼新建项目变更相关内容的批复》建设规模及主要内容进行变更为：

　　新建教学楼一栋（5层），总建筑面积2430平方米，新建一栋附属用房，建筑面积590平方米，总投资约1,200.00万元，资金来源为上级财政资金。

　　分别于2021年6月10日取得南县自然资源局建设用地规划许可证；2021年8月18日取得南县自然资源局的建设工程规划许可证；2021年12月13日取得南县住房城乡建设局建筑工程施工许可证。

　　项目施工单位为湖南沙港建设工程有限公司、南县建筑勘察设计院（联合中标），中标价格942.57万元,中标价格占预算价格78.55%，资金拨付情况占中标价格的90.18%。实际价格以财政投资评审中心评审结论为准。项目监理单位为湖南长沙金阳建设工程监理有限公司。

　　2021年9月16日经湖南湖大工程咨询有限责任公司二审通过勘察合格。

　　2022年11月8日取得南县自然资源局建设工程竣工规划核实、土地核验备案表。

　　（2）项目资金情况

　　青树嘴镇中学教学楼及附属用房建设项目资金预算1,200.00万元，来源均为财政资金。2022年4月南财教（2022）0024号指标文金额460.00万元。该项目由湖南沙港建设工程有限公司、南县建筑勘察设计院联合中标，中标价格942.57万元（实际价格以财政投资评审中心评审结论为准）。该工程2021年12月至2023年6月21日实际已支付施工单位850.00万元。分年支付情况如下：

　　单位：万元

　　3、绩效目标的完成情况

　　（1)产出目标完成情况

　　项目实施单位为湖南沙港建设工程有限公司、南县建筑勘察设计院（联合中标），中标价格9,425,734.00元,建成教学楼一栋（5层，共计教室10间），总建筑面积2425.65平方米，建筑高度21米，设计使用年限50年，抗震烈度为7度。一栋附属用房3层，建筑面积583.91平方米，一层为消防水池泵房，2、3层为男、女生厕，建筑高度为13.70米。2023年经南县教育局组织验收并报南县住房和城乡建设局备案建筑面积3009.52平米验收通过，并于2023年春季投入使用。但截止审计日尚未办理竣工结算与财务结算及办理不动产权证。

　　(2)效益目标完成情况

　　青树嘴镇中学教学楼及附属用房建设按原定计划完成并及时投入使用。极大的改善了500多名师生教学环境，使师生能在安全、舒适的环境中教学、生活，消除了校舍安全隐患，规范，提升了学校办学水平和教育教学质量，并获得了2021年-2022年度学年度初中组教育教学质量综合评价优胜单位。

　　4、资金管理情况

　　项目资金管理符合相关财务会计制度的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　5、项目执行情况

　　项目严格按照相关规定开展工作，基本达到了预期的计划目标，取得了较好的效益。

　　二、项目绩效及评价结论

　　经评价组评定，南县青树嘴镇中学教学楼及附属用房项目已完工并已及时投入使用（项目情况相关照片详见附件3)。

　　在立项方面，项目立项申报、批复程序符合相关管理办法；

　　在资金使用方面，严格制定了财务管理核算制度，资金使用规范，成本控制有效；

　　在项目管理方面，建立了相关制度，成立了建设工作领导小组，分工明确，组织管理规范。

　　根据《2022年度青树嘴镇中学教学楼及附属用房建设项目资金绩效评价评分表》综合评分为93.70分，评定等级为“优秀”（详见附件1）。

　　三、项目存在的问题

　　1、南县青树嘴镇中学教学楼及附属用房项目预算1200万元，发包中标价942.75万元，已付850万元，2022年9月已竣工，截止2023年6月30日尚未办理竣工结算、财政评审及财务决算。

　　2、南县青树嘴镇中学教学楼及附属用房项目立项绩效考核指标未按要求设置量化指标，如提高学校办学水平幅度，教育质量应达到的程度。

　　3、未及时办理项目的竣工结算、项目投资的财政评审与项目财务的预、决算，无法对项目投资的最终结果进行评价。

　　四、意见与建议

　　1、南县青树嘴镇中学教学楼及附属用房项目已于2022年9月已竣工，但至今未办理竣工结算。建议督促承包单位尽快提交完整的项目全部竣工结算资料并按规定办理竣工结算，将竣工结算报告及资料及时提交进行财政评审，发包单位及时进行项目的财务预算、决算。

　　2、建议细化项目立项绩效考核指标的设计，使绩效评价指标与投资项目之间的关系更直接与紧密、更具有科学性，以便实施操作和考核，如量化提升学校教育教学绩效指标。

　　附件1（青树嘴中学）绩效评价评分表.xlsx

    附件2附件2.2022年度青树嘴镇中学教学楼及附属用房建设项目基本情况表docx.docx

    附件3附件3.项目情况相关照片docx.docx