——在南县第十七届人大常委会第五次会议上

南县财政局局长   彭应明

（2017年9月8日）

主任，各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向本次会议报告全县2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2016年南县财政决算（草案）情况

2016年，面对严峻的收入形势、攀升的刚性支出、增多的风险隐患与日益加重的财政责任，南县财税部门在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，围绕既定目标，积极发挥职能作用，创新财税征管机制，优化支出结构，深化财政改革，财政收入任务顺利完成，财政运行情况良好。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.地方预算收入情况

2016年，全县完成一般公共预算收入70738万元，占预算任务69400万元的101.93%，同比增收7645万元，增长12.12%。其中，地方公共财政收入完成46282万元，同比增长11.8%；上划中央级收入完成18273万元，同比增长14.44%；上划省级收入完成6183万元，同比增长7.91%。

——从征收部门完成情况看：国税局25319万元，占预算任务26660万元的94.97%，同比增长36.27%；地税局33417万元，占预算任务30740万元的108.71%，同比增长0.83%；财政局12002万元，占预算任务12000万元的100.02%，同比增长5.55%。

——从结构看：本级税收收入完成32786万元，同比增长13.96%。其中，增值税、改征增值税和营业税收入合计完成12847万元，同比增长5.1%；所得税收入合计完成2743万元，同比增长26.23%；耕地占用税完成3183万元，同比增长147.51%；契税完成3035万元，同比增长16.96%；其他税收合计完成10978万元，同比增长4.65%。

非税收入完成13496万元，同比增长6.88%，占总收入的19.07%，占地方收入的29.16%，财政收入质量在全省市州考核排名中继续保持前列。

2.税收返还和转移支付情况

2016年，共争取上级税收返还和转移支付资金293910万元，同比增加27808万元，增长10.45%。其中，返还性收入5551万元，同比增长20.83%；一般性转移支付167513万元，同比增长2.57%；专项转移支付120846万元，同比增长23.06%。

3.政府债务情况

经省政府批准，2016年我县核定的地方政府债务限额为19.61亿元，较上年同比增加1.7亿元。其中，一般债务19.23亿元，专项债务3800万元。新增限额全部为一般债务，风险评估继续处于绿色安全区。

4.地方公共财政支出情况

2016年，全县完成地方公共财政支出总计364456万元，同比增支57714万元，增长18.82%。其中，预备费支出2600万元，在实际拨付时，分别按拨款单位和资金用途列入了其对应的支出科目。

5.收支平衡情况

2016年，全县可安排使用的一般公共预算财政总收入445172万元（详见附表1）。其中，地方公共财政收入46282万元，上级补助收入293910万元，债务（转贷）收入84572万元（置换债券70272万元，新增债券14300万元），上年结转15135万元，调入政府性基金1354万元，调入预算稳定调节基金3919万元。

按照2016年财政体制计算，全县一般公共预算财政总支出445172万元（详见附表2）。其中，地方公共财政支出364456万元，上解上级支出1840万元，债务还本支出70458万元，安排预算稳定调节基金3916万元，年终结转4502万元。当年财政收支平衡（详见附表3）。

2016年地方公共财政预算调整数345000万元占2016年决算支出数364456万元的94.66%。

2016年全县一般公共预算收支平衡情况

（二）政府性基金预算收支决算情况

2016年，全县政府性基金收入完成5078万元，上级补助收入完成2173万元，债务（转贷）收入3081万元，上年结转8524万元，可安排使用的基金收入总计18856万元。全县政府性基金支出6973万元，上解支出14万元，调出资金到一般公共预算1354万元，债务还本支出3081万元，结转下年支出7434万元，支出总计18856万元。当年政府性基金预算收支平衡（详见附表4）。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2016年，全县社会保险基金收入完成108309万元，全县社会保险基金支出97670万元，当年结余10639万元，年末滚存结余52694万元（详见附表5）。

（四）部门决算情况

2016年南县部门预算单位收入合计380063万元（其中，财政拨款328648万元），支出合计382116万元（基本支出228738万元，项目支出152654万元，经营支出724万元）。

总的来看，我县2016年财政总收入和地方公共财政收入超额完成，税收质量超考核要求，财政预算执行与改革落实情况较好。但我们也应清醒地认识到，目前一些矛盾与问题不容忽视，主要表现为：财政收入囿于财源结构与现状，刚性支出持续攀升的矛盾日益突出，加上历年政府债务风险累积，财政运行比较困难，财政可持续发展面临严峻挑战。面对这些矛盾和问题，我们将严格按照法律法规要求和各级部署，通过深化改革、强化担当，创新措施，努力解决。

   二、2017年上半年财政预算执行情况

上半年，我县财税部门和税控联管单位坚持稳中求进工作总基调，以科学发展观为指导，主动施为，合力做好了收入入库及支出保障工作，助推县域经济持续健康发展，全县公共财政预算执行情况较好。

（一）财政收支完成情况

元至6月，全县公共财政预算收入完成39887万元，占年初预算78400万元的50.88%，同比增收4962万元，增长14.21%。其中：地方公共财政预算收入完成25781万元，占年初预算的50.24%，同比增收2013万元，增长8.47%；上划中央税收收入完成11014万元，占年初预算的53.55%，同比增收3299万元，增长42.73%；上划省级收入完成3092万元，占年初预算的47.39%，同比减收349万元，下降10.2%。

分征收部门统计：国税部门完成17610万元，占预算35000万元的50.31%，同比增收7774万元，增长79.04%；地税部门完成14708万元，占预算29800万元的49.36%，同比减收2691万元，下降15.47%；财政部门完成7569万元，占预算13600万元的55.85%，同比减收121万元，下降1.57%。

地方公共财政收入分项目统计：本级税收收入17386万元，占年初预算36415万元的47.74%，同比增收2082万元，增长13.6％；非税收入8395万元，占年初预算的56.34%，同比减收69万元，下降0.82％（详见附表6）。

元至6月，全县公共财政预算支出累计完成25.04亿元，同比增支4.46亿元，增长21.68%（详见附表7）。

（二）财政运行的主要特点

1.财政收入月均增幅趋稳。元至6月，我县财政收入每月增幅分别为16.35%、12.03%、20.76%、11.83%、12.74%、14.21%，增幅较去年同期明显趋稳，月均入库占比均达均衡入库要求。

2.财政支出保障较好。元至6月，全县公共财政预算支出完成25.04亿元，占年初预算的64.78%，超“过半”目标14.78个百分点。其中，教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育等8项民生支出达22.03亿元，同比增长38.02%，较上年同期占比高10.42个百分点。

3.地方税种整体增势良好。“八小”地方税种累计完成10037万元，同比增收3925万元，增长64.22%，占总税收的比重达31.87%，较上年同期提高8.77个百分点，有力促进了全县税收的稳定增长。其中，除印花税同比下降14.74%外，契税、耕地占用税、城镇土地使用税、城市维护建设税、土地增值税、房产税、车船税分别同比增长64%、122.76%、85.4%、8.23%、64.32%、129.49%、11.99%。主要原因是：房地产销售或转让形势较好，相关项目建设力度加大等，拉动了地方税收增长。

4.主体税种入库达过半要求。元至6月，三大主体税种(增值税、企业所得税、个人所得税)累计入库20440万元，占年初预算的50.04%。

（三）财政运行的主要问题

1.收入质量有待改善。1-6月，全县完成税收收入30878万元，占公共财政总收入的78.77%，较上级80%的税收占比要求差1.23个百分点。

2.收支平衡压力大。收入方面：我县税源增收十分困难，减税清费力度持续加大，增长基数不断提高，实现快速增长动能不足。支出方面：近年支持稳增长、促改革、调结构，“三保”支出压力持续加大，预算内支出无法压缩，新增刚性支出(如津补贴第3次提标亿元以上、环保督查2500万元等)又不断涌现，收支平衡压力与日俱增。

3.产业发展不均衡。从6月末的税源数据分析，上半年我县房产建筑、银行、食品、纺织等13项重点税源共计完成税收24371万元，同比增收6989万元，增长40.51%。其中，房产建筑、银行、食品、纺织、国企5类税源合计增收6414万元，占增额的91.77%（农商银行占银行类的90.48%，克明食品有限公司占食品类的74.06%），其余8类税源收入仅占8.23%，产业发展不均衡问题短期内难改变。

三、下半年工作安排

（一）全力以赴抓入库。以“均衡入库，占比合格，任务达标”为目标，通过依规做好“营改增”后的税收控管工作，狠抓征管和代征责任、创新征管措施，按时组织国、地税召开会商会等办法，努力做到应收尽收。同时，鼓励非税部门依法依规超收，弥补税收不足，确保年度目标任务顺利完成。

（二）多措并举促发展。全面落实各项税源培植措施和减税清费政策，优化县域发展环境，助推企业做大做强；加速推进以“十件大事、2448（双畅、四大建设、四创、八大民生）”工作为中心的PPP项目、重点项目建设进程，让项目早日落地生效，打造县域经济增长新格局；合力做好争资立项工作，加大上级转移支付争取力度，夯实县域经济发展基础。

（三）统筹兼顾保民生。以民生保障为中心，继续加大教育、卫生、社保、三农等民生投入，加快惠农补贴发放进度，让政策“礼包”尽快造福于民。以精准扶贫为抓手，抓好涉农资金整合试点，做好“农信担、财银保、粮食贷”及农业保险财政补贴工作，逐步完善农村基础设施，助力“三农”发展。同时，加强资金调度，狠抓增收节支，确保“三保”工作需求。

（四）主动施为推改革。在继续做好预算约束、资产管理、财政投资评审、绩效评价、财政监管等常规工作的基础上，着重抓好津补贴、绩效工资提标，预决算信息公开，账户清理合并，债务风险防控和国库集中支付电子化试点改革等工作，进一步提升财政管理水平。

主任、各位副主任，各位委员，我县下半年的财政形势十分严峻，圆满完成今年预算任务压力很大，还需做大量艰苦细致的工作。但是，我们坚信，只要我们众志成城，戮力同心，科学应对挑战，主动抢抓机遇，撸起袖子加油干，就能圆满完成今年财税工作任务！

附表：1.2016年南县一般公共预算收入决算表；

      2. 2016年南县一般公共预算支出决算表；

      3. 2016年南县一般公共预算收支平衡表；

      4. 2016年南县政府性基金收支决算表；

      5. 2016年南县社会保险基金收支决算表；

      6.南县2017年6月公共财政预算收入完成情况表；

      7.南县2017年6月公共财政预算支出执行情况表。

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