——在南县第十六届人大常委会第十七次会议上

南县财政局局长   彭应明

（2015年8月19日）

主任，各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向本次会议报告全县2014年财政决算和2015年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2014年财政决算情况

2014年，面对经济下行压力加大、财政收入增速明显放缓和刚性支出大增的严峻考验，财税部门按照县委决策部署，迎难而上，积极应对，继续保持了全县财政平稳运行态势，有力促进了全县经济社会持续健康发展。全年完成财政总收入57355万元，占预算任务60000万元的96%，同比增收3310万元，增长6.1%。其中，地方预算收入完成37211万元，占预算的100.2%，同比增收3165万元，增长9.3%；上划中央级收入完成15070万元，占预算的85.2%，同比减收466万元，下降3%；上划省级收入完成5074万元，占预算的98%，同比增收611万元，增长13.7%。

地方预算收入中主要收入项目完成情况为：增值税2759万元，占预算的91.7%，同比增长6.6%；营改增增值税1105                                    万元，占预算的122.8%；营业税6828万元，占预算的79%，同比下降8.6%；所得税1857万元，占预算的77.5%，同比下降22%；耕地占用税1816万元，占预算的121%，同比增长32%；契税1276万元，占预算的75%，同比下降12%；其他税收9408万元，占预算的119.7%，同比增长20%；非税收入12162万元，占预算的116%，同比增长13.8%。

各征收部门完成情况为：国税局17400万元，占预算20000万元的87%，同比增长3.3%；地税局28519万元，占预算30300万元的94.1%，同比增长4.8%；财政局11436万元，占预算9700万元的117.9%，同比增长14.4%。

2014年，全县完成财政总支出269019万元。其中，县本级支出265497万元，增加98999万元（对比数为预算数，下同）；上解支出2222万元，减少178万元；偿债还本支出1300万元。县本级具体支出项目情况为：一般公共服务支出31476万元，增加15303万元；国防支出165万元，增加45万元；公共安全支出8802万元，增加2483万元；教育支出60006万元，增加25748万元；科学技术支出3371万元，增加2194万元；文化体育与传媒支出2701万元，增加1110万元；社会保障和就业支出35675万元，增加6651万元；医疗卫生支出38722万元，增加10443万元；节能环保支出4916万元，增加4471万元；城乡社区事务支出2131万元，减少1710万元；农林水事务支出37060万元，增加13542万元；交通运输支出4697万元，增加2310万元；资源勘探电力信息等事务支出2479万元，增加1475万元；商业服务业等事务支出3335万元，增加3016万元；金融监管等事务支出168万元，增加158万元；国土资源气象等事务支出1603万元，增加105万元；住房保障支出26305万元，增加18580万元；粮油物资储备管理事务支出1363万元，增加1115万元；预备费实际动用1496万元，未超1500万元的预算指标；债务付息支出402万元，增加302万元；其他支出120万元，减少6843万元。在此说明两点：一是预备费支出和其他支出年初预算数在实际拨付时，分别按拨款单位和资金用途列入其对应支出科目；二是绝大部分支出项目决算数大于预算数，其原因是决算支出中包括上级追加和上年结转安排支出数。

2014年，全县完成地方一般预算收入37211万元，加上级补助收入223167万元，加转贷财政部代理发行地方债券收入5300万元，加上年结转22294万元，减当年本级支出265497万元，减上解支出2222万元，减债务还本支出1300万元，年终滚存结转18898万元（结转下年支出18898万元），净结余为0。预算稳定调节基金55万元，当年财政收支平衡（详见附件一）。

2014年，政府性基金收入完成6566万元，占预算2989万元的119.7%，同比增长2.1%，上级补助收入9194万元，上年结转10524万元，本级支出完成16176万元（含上级补助资金支出和上年结转支出），同比增长4.3%，上解支出60万元，全年基金结转10048万元。

二、2015年上半年财政预算执行情况

上半年，财税部门全面落实上级决策部署，坚持稳中求进工作总基调，把握“稳增长、调结构、惠民生、促改革”原则，全面深化改革，有效实施积极财政政策，努力推动经济持续健康发展，全县公共财政预算执行情况较好。

（一）财政收支完成情况 

１-6月，全县公共财政预算收入完成31702万元，占年初预算61370万元的51.7%，同比增收2244万元，增长7.6%。其中：上划中央级收入8098万元，占年初预算的46.1%，同比增收992万元，增长14%；上划省级收入2645万元，占年初预算的49%，同比增收712万元，增长36.8%。地方预算收入完成20959万元，占年初预算的54.6%，同比增收540万元，增长2.6%。

分征收部门统计：国税局完成9303万元，占年初预算20600万元的45.2%，同比增收1749万元，增长23.2%；地税局完成13622万元，占年初预算29770万元的45.8%，同比增收828万元，增长6.5%；财政局完成8777万元，占年初预算11000万元的79.8%，同比减收333万元，下降3.7%。

地方预算收入分项目统计：本级税收收入完成11557万元，占年初预算的44.2%，同比增收602万元，增长5.5％；非税收入完成9402万元，占年初预算的77%，同比减收62万元，下降0.7％（详见附件二）。

1-6月，全县公共财政预算支出累计完成160743万元，同比增支36760万元，增长29.7%（详见附件三）。

（二）财政运行的主要特点

1、财政收入平稳增长。1-6月，我县财政收入每月增幅分别为6.83%、48.06%、7.87%、10.55%、11.81%、7.62%，较去年同期明显趋稳。按过25%和50%任务比较，二季度预算任务较一季度回升3.08个百分点，但仍未实现均衡入库。

2、收入质量有所改善。1-6月，全县税收完成22300万元，同比增长11.5%，增速较上年同期提高15.1个百分点，占公共财政预算收入比重较上年同期上升2.47个百分点。

3、主体税种完成情况较好。从6月末统计数据看，主体税种完成情况较好，助推了财政收入增幅提升。一是增值税增长20.7%。增长的主要因素是引进的富丰纺织、垒鑫纺织和德盛纺织的税收收入支撑了增值税增长，农产品实行定额扣除后进项税转支出部分相应起到了一定的支撑作用，烟草税收的调节促进了税收增长。二是营业税增长42.3%。增长原因主要是城市基础设施建设重点工程项目开票缴税、土地处置销售不动产、建筑行业营改增前加快缴税进度等因素合力助推营业税增长。纵观我县上半年税收增长动能，其根源在于营改增扩面和存量土地处置导致了税收增长变化。

4、重点支出保障有力。1-6月，教育、卫生、社保、三农、住房保障、交通等13项重点支出完成11.6亿元，同比增长31.1%。

（三）财政运行的主要问题

1、财政平衡压力前所未有。从上半年公共财政预算收入完成情况看，土地税收为一次性收入，对全年收入支撑作用有限，加之传统支柱行业低迷，新增企业规模较小，对财政收入拉动作用较弱，实现全年公共财政预算增收4000万元的难度较大。支出方面，今年实施的县属公立医院改革、行政事业人员工资提标、离退休人员离退休费提标、乡镇工作人员工作补贴、沅益公路竹莲收费站拆除付费等各项支出将增支1.6亿元以上，如将行政事业单位养老金制度改革等支出计算在内，全年新增支出将超2亿元，收支平衡压力巨大。

2、税收入库进度滞后且收入质量仍有待提高。上半年，虽在非税收入的支撑下顺利完成了“双过半”任务，但国、地两局仅完成了全年任务的45.2%和45.8%，增加了下半年财税入库压力。上半年，税收占公共财政预算收入的比重为70.34%，较省定80%的占比要求相差近10个百分点。

3、工业企业税收支撑能力明显下降。重点企业中克明面业同比减收791万元，下降33.4%；湖南拓普同比减收168万元，下降42.27%。重点行业中食品行业13家应税企业实现税收1712万元，同比减收867万元，下降33.61%；综合行业（或企业）25家应税企业实现税收520万元，同比减收210万元，下降28.73%。此外，受经济下行、银行抽贷和企业高息融资等因素影响，福十二槟榔、森艺家具、鑫农油脂等公司资金链断裂风险深度发酵，运转艰难，预计将会有个别企业不能渡过债务难关而停产或破产，同时也让我县金融放贷环境进一步恶化，将严重影响我县企业发展。

三、下半年工作安排

下半年，房地产市场不景气、结构性减税、部分行政事业性收费项目取消（或停征、免征）和金融贷款受限等因素将继续成为制约我县财税入库和经济发展的主要瓶颈，而下半年重点建设项目的全面开工同时又将促进财税增收，面对挑战和机遇，财税部门将积极应对，合力抓好以下工作：

（一）在夯实财源基础上下功夫。一是优化财源建设政策，积极落实《关于支持规模工业企业稳定发展的若干意见（暂行）》,支持企业稳步发展，拓宽税收增收渠道，推动形成具有较强生财聚财能力的财源经济产业格局。二是把握“洞庭生态经济区”建设契机，积极向上争资金、争项目、争政策，扩大固定资产投资等扶持政策，带动相关产业发展。三是创新财政投融资机制，积极推进PPP模式，促进政府融资平台转型，广泛吸引社会资本参与基础设施建设；支持优势产业和重点企业对接资本市场，进行股权融资，培育新的增长点。四是继续通过加强财政资金调度、清理不合理收费、用活用好存量和增量资金、加大园区建设等措施，优化经济发展软环境，培植财源税源，助推县域经济发展。

（二）在提高收入总量和质量上下功夫。全面掌握本地区财税入库现状和重点税源企业发展动态，加强与征收和代征部门的沟通和协调，通过扎实推进营改增、落实征管和代征及协控联管责任、创新征管措施、兑现奖惩机制等办法，力争应收尽收，促进收入总量和质量的“双提升”。

（三）在严格财政管理上下功夫。贯彻《中华人民共和国预算法（2014年修正）》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》和《湖南省乡镇财政管理条例》，加强预算执行管理，完善乡镇国库集中支付改革，扎实推进财政投资评审和预算绩效评价工作，规范政府采购，落实公务卡消费考核和预决算公开制度，构建“六位一体”财政监管模式。在全力做好增收节支文章的基础上，强化政府债务风险防范，确保财政资金规范、高效使用。

（四）在为民服务上下功夫。一是保收支平衡。面对严峻的收支矛盾，财政部门要按“总量控制、调整结构”的原则，严格执行财政预算，压缩公用经费和专项支出，确保干部职工待遇到位，确保县立医院改革、重点工程配套资金的落实及乡镇一事一议奖补、村级运转等支出需求。与此同时，积极向上级财政部门反映我县实际困难，加大均衡性转移支付争取力度，为县域经济社会健康发展提供更好的财力保障。二是扎实推进预算管理改革。在建立全口径预算管理体系的基础上，扎实完成好上年度试点单位2014年的决算公开和今年所有部门预算单位的预算公开工作，扩大公开范围，细化公开内容。三是做好惠农补贴发放工作。待上级“农业支持保护补贴”发放细则出台后，利用网格周契机及时印发相关宣传资料，确保补贴资金尽快发放到户。四是严防“三公”经费反弹。在“三公”经费专项检查的基础上，强化后续整改和公务卡消费制度的落实，确保“三公”经费实质性下降，把更多财力用于改善民生。

主任，各位副主任，各位委员，尽管我县下半年的财政形势异常严峻，但我们坚信，在县委的坚强领导下，在县人大的有力监督下，只要我们以更开阔的思路、更昂扬的斗志、更给力的措施，深入贯彻“四个全面”，主动适应新常态，积极而为，就能圆满完成今年财税工作任务！

附件：1、南县2014年财政决算收支简表

      2、南县2015年6月公共财政预算收入完成情况表

      3、南县2015年6月公共财政预算支出执行情况表